Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет при приобретении имущества». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Документы для вычета налога.
Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.
Основные документы для налогового вычета за квартиру
Перечень бумаг зависит от обстоятельств, при которых было приобретено жилье. Вот основные документы для налогового вычета за квартиру, которые потребуются каждому.
Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру
Если присутствуют дополнительные условия (брак, ребенок, ипотека), получение компенсации потребует подготовки дополнительной документации. Список документов для налогового вычета за квартиру при наличии ипотеки:
- договор с банковским учреждением о кредитовании. Налоговой потребуется заверенная нотариусом или налогоплательщиком копия;
- справка, отражающая размер удержанных процентов за год. Ее можно получить в финансовом учреждении, предоставившем ипотечный кредит. Налоговой инспекции передают оригинал;
- платежные документы. Отдельные инспекции требуют привести доказательства оплаты процентов: чеки, выписки, платежные поручения. Требуется снять соответствующие копии.
Какие нужны документы для налогового вычета за квартиру 2018, купленную супругами в совместную собственность:
- Заявление, отражающее то, каким образом распределены доли К заполнению этой бумаги предъявляют определенные требования, поэтому потребуется помощь специалиста.
- Свидетельство о заключении брак Копию данной бумаги нужно предоставить налоговому инспектору.
Законодательство позволяет воспользоваться правом на компенсацию обоим членам семьи.Поэтому если муж и жена трудоустроены официально, не стоит игнорировать данную возможность.
Если требуется получить возврат налогов за ребенка, к основному пакету бумаг нужно добавить:
- заверенную копию свидетельства о рождении
- заявление, отражающее распределение долей. Это актуально при участии обоих супругов в ДДУ.
По сумме, уплаченной за жилье
4. Договор о приобретении (копия).
5. В случае покупки или строительства жилья документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность. Это — свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт передачи квартиры.
6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное (копии).
Пенсионерам, которые переносят вычет на прошлые годы
15. Пенсионное удостоверение (копия). Такой документ нужен, если Вы пользуетесь правом получать вычет за прошлые периоды, заполняя декларацию за годы до года оформления жилья. Пенсионеры в отличие от других имеют право получать вычет за годы до года наступления права на вычет.
В случае решения суда
16. Если свидетельство о регистрации права на жилье выдано по решению суда и у Вас не инвестирование в строящуюся квартиру, то нужно приложить решение суда (копию). В случае инвестирования в строящуюся квартиру важен акт передачи квартиры, а не свидетельство о регистрации права, поэтому даже если свидетельство о регистрации права выдано по решению суда, решение суда прикладывать не нужно.
Имущественный вычет при покупке второй квартиры.
Задаваясь вопросом, можно ли получить имущественный вычет второй раз, важно понимать каким образом приобреталась квартира. Поскольку, правила для покупки за личный расчет и в ипотеку отличаются.
Если квартиры куплены за свои деньги, то допускается оформление вычета на несколько объектов в рамках отведенного для этого лимита 260 тысяч рублей. Такое правило действует для сделок с 2014 года. Если покупка совершена ранее, то льготой можно воспользоваться только по одному объекту. Неизрасходованным остатком воспользоваться при покупке второй квартиры не получится, так как он обнуляется.
Что необходимо для назначения налогового вычета через предприятие
Возвратный процесс на предприятии проще оформления через ФНС. В этом случае подавать 3-НДФЛ бланк не понадобится. Подавать заявление на компенсацию нужно непосредственно после траты. Но особенность этого способа в том, что всю сумму сразу получить не удастся. Зарплата заявителя будет увеличиваться на сумму НДФЛ платежа до тех пор, пока не покроется полагающаяся сумма.
Перечень документов для 3-НДФЛ имущественного налогового вычета
Для оформления налогового имущественного вычета при покупке жилого объекта или уплате ипотечных процентов, в налоговые органы требуется собрать несколько пакетов документов. В первый пакет входят:
- Заполненный оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
- Паспорт или другой документ его заменяющий, дополнительно потребуются ксерокопии страницы с фотографией и с местом регистрации налогоплательщика.
- Справка о доходах и выплаченных налогах по форме 2-НДФЛ, оформляется у работодателя. Если налогоплательщик за год работал на нескольких работах, то справки потребуются от всех работодателей.
- Заявление установленного образца на получение налогового вычета, в нем указываются реквизиты банковского счета, на который будет производиться перечисление.
- Оригинал и ксерокопия договора купли-продажи на жилой объект или договор о долевом участии.
- Платежные документы, которые смогут подтвердить оплату приобретенного жилого имущества.
- Свидетельство о государственной регистрации собственности, то есть выписка из ЕГРН. Если квартира покупалась по договору о долевом участии, то данную выписку можно не приносить.
- Акт приема и передачи жилого объекта в собственность. Если покупка производилась по договору купли-продажи, то данный акт можно не приносить.
Если для покупки жилого объекта оформлялся ипотечный кредит, и налогоплательщик оформляет возврат процентов по данному кредиту, то налоговым органам понадобятся следующие документы:
- Кредитный договор, заключенный между заявителем и банком.
- Справка об удержанных процентах, она оформляется в банке, который занимался выдачей кредита. В некоторых случаях налоговая служба вправе запросить платежные документы, которые подтвердят факт оплаты кредита.
Обязательный перечень документов
Обратиться за налоговым вычетом можно сразу после вступления в права собственности. Для ипотечной квартиры – после получения ключей и подписания акта приемки. Нужны будут определенные документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.
Ниже рассмотрим полный перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Получить вычет можно:
- через бухгалтерию работодателя;
- лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Получить вычет на квартиру могут все ее собственники по договору, а так же супруг, не являющийся владельцем, если сделка совершена во время брака.
- Получить вычет с выплаченных процентов по кредитному договору могут все созаемщики, а так же супруг, не являющийся созаемщиком по кредиту.
- Список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку:
Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ
Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.
Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.
Общие сведения о налоговом вычете
Налоговый вычет — это доступная для гражданина льгота со стороны государства. Ежемесячно от официальной заработной платы граждане отчисляют подоходный налог. При этом за календарный год получается довольно внушительная сумма. Из всех отчислений налогоплательщиков формируется государственная казна, из которой в последствии выплачиваются заработная плата, пенсии и другие социальные выплаты.
Ежегодно государство предоставляет возможность своим гражданам вернуть часть отчисляемых средств. Для этого необходимо составить декларации. 3-НДФЛ. Чтобы получить возврат денежных средств, требуется соблюсти все законные требования со стороны налогового органа и собрать перечень необходимых документов.
Есть несколько видов налогового вычета:
- стандартный;
- социальный;
- имущественный;
- инвестиционный;
- профессиональный.
Список необходимых документов для оформления налогового вычета за квартиру
Существует стандартный перечень документов для получения налогового вычета. К таковым относятся:
- копия документа, удостоверяющего личность (паспорт) гражданина, который оформляет выплату;
- декларация 3-НДФЛ. ее можно оформить самостоятельно в специальной программе, или же обратиться к специалисту;
- справка 2-НДФЛ с официального места работы. Ее необходимо получить в бухгалтерии за предыдущий календарный год;
- справка о получаемых доходах по совместительству (при наличии);
- заявление в налоговый орган с банковскими реквизитами для перечисления денег.
Кроме того, существует дополнительный перечень при различных видах вычета. Особым интересом и спросом пользуется имущественный вычет. Он предоставляется при покупке недвижимости. Каждый гражданин имеет право один раз в жизни вернуть 13% с покупки недвижимости и с суммы в 2 миллиона рублей.
В этом случае необходимо подготовить дополнительные документы:
- бумаги, подтверждающие покупку квартиры (договор купли/продажи, акт приема-передачи, расписка, платежное поручение из банка;
- документ, подтверждающий право на собственность( выписка из ЕГРН, свидетельство о собственности). При условии, если объект был приобретен на условиях долевого строительства, документ, подтверждающий этот факт, при этом нужно дождаться пока произойдет сдача жилья в эксплуатацию;
- бумаги, подтверждающие целевой характер займа;
- выписку из банка, подтверждающую выплату процентов и их сумму;
- договор о распределении долей между собственниками жилья.
Как можно подать документы на налоговый вычет
Долгое время гражданин мог подать заявление и документы на налоговый вычет исключительно в отделении ИФНС, или же отправить все бумаги официальным письмом. Но в последнее время это стало возможно онлайн на официальном сайте ИФНС, через личный кабинет. Авторизоваться возможно через портал Госуслуг. В этом случае все документы отправляются в налоговую в электронном (сканированном) виде.
Единственным препятствием для отправки необходимых документов может стать электронная подпись гражданина, которая заменяет живую подпись. Ее можно получить непосредственно на сайте в личном кабинете. ЭЦП будет представлять собой специальный закодированный шифр.
За какой период положено возмещение
Согласно законодательству, возврату подлежит налог только за последние 3 года до момента подачи декларации, однако не ранее года, когда возникло такое право. Срок давности, чтобы обращаться в ФНС, отсутствует, поэтому подать документы допускается с опозданием, не забывая о трехгодичном сроке.
Расходы, подлежащие вычету
Существует 4 группы расходов, которые дают право на оформление налогового вычета:
- Покупка жилья. Если на момент приобретения его состояние требовало сделать ремонт или отделку, то можно рассчитывать на возмещение стоимости материалов, работы строителей, разработку документации. Но требуется одно условие – в договоре важен пункт, в котором прописано, что недвижимость продается без предварительной отделки или на стадии незавершенного строительства.
- Строительство жилья, разработка документации, подключение жилья к инженерным коммуникациям. Необходимо свидетельство, подтверждающее передачу застройщиком объекта, участвующего в долевом строительстве (ДДУ).
- Проценты, уплаченные по ипотеке. Компенсации подлежит кредит после подтверждения уплаты процентов. Для этой цели предоставляются квитанции, расписка из банка.
- Покупка земли, на которой находится дом, или ее допускается использовать для строительства жилья.
Главным условием является нахождение приобретенного жилья на территории РФ.
Сколько длится проверка
Законодательством установлены стандартные сроки, когда сотрудники налоговой обязаны проверить поданную декларацию и принять решение относительно выплаты денег. После сдачи необходимого пакета документов в ИФНС начинается камеральная проверка, включающая в себя анализ подлинности бумаг. После ее окончания выносится решение относительно налогового вычета.
Статья 88 НК указывает, что решение о предоставлении или отказе выносится не позднее 3 месяцев. Исходной является дата подачи декларации. Отслеживать этапы проверки можно в личном кабинете сайта ИФНС. При вынесении положительного решения деньги перечисляются на расчетный счет налогоплательщика, который указывается в заявлении.
Согласно статье 78 Налогового кодекса, перевод денег осуществляется не позднее 30 дней со дня принятия решения. Таким образом, ждать возмещения придется не дольше 4 месяцев с момента обращения в ИФНС.