Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Декларация о доходах.
Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.
Уплата налога с уменьшенной стоимости квартиры
Если у гражданина нет права на полное освобождение от уплаты налога, то он может уменьшить свои доходы от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением данной квартиры.
Как это происходит?
Доход от продажи квартиры можно уменьшить на фактически произведенные расходы по приобретению данной квартиры. В расходы можно включить не только стоимость купленной квартиры, но и расходы на риэлторские услуги, расходы на проценты по кредиту и т.п. Главное, чтобы стоимость квартиры и все расходы были документально подтверждены.
При продаже квартиры, полученной по реновации, гражданин может вычесть из дохода расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры.
Для получения вычета, связанного с уменьшением дохода от проданной квартиры, гражданин должен подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по окончании года, в котором он получил доход от продажи квартиры.
Изменения в налогообложении от продажи недвижимости вступили в силу с 01.01.2016 и действуют до настоящего времени (2019 год). В публикации также отражены изменения с 2020 года.
Напомним, что до 2016 года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности менее 3 лет. Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости. Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета (до 1 000 000 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости)
Продажа квартиры менее 5 лет в собственности новый закон
Имущественный налоговый вычет при продаже имущества
Сразу оговоримся, что имущественный налоговый вычет не применяется для имущества, которое используется в предпринимательской деятельности.
Для имущества, отчуждаемого налогоплательщиком, применяются следующие имущественные налоговые вычеты:
- 1 000 000 рублей от продажи имущества;
Срок владения квартирой для продажи без налога
Если инвестор, заключив договор ДДУ на более ранних этапах строительства, передаёт свои права другому собственнику до сдачи дома в эксплуатацию, то он оплачивает налог только с чистой прибыли, а не со всей стоимости недвижимости. Если же недвижимость продана за ту же сумму, что куплена, или ниже, то от уплаты налога гражданин освобождается.
Рассмотрим пример: Дольщик купил у застройщика квартиру по ДДУ за 2 млн.руб., а через полгода заключил договор цессии и продал её за 2,5 млн. В этом случае он платит налог 13% только с 500 тыс.руб.
Те, кто думает, что государство ничего не узнает о переходе права собственности, сильно ошибаются. Дело в том, что Росреестр, ЕГРП и нотариусы, заверяющие сделки с недвижимостью, передают все данные в налоговые органы. А с ними лучше не шутить, потому как может дойти и до уголовного наказания.
Уплата налога с продажи квартиры
Если объект был передан за цену, которая превышает кадастровую стоимость, то налог с продажи квартиры в 2018 году взымается с суммы, прописанной в договоре купли-продажи. Иногда встречается ситуация, когда кадастрового плана у недвижимости нет.
По закону, если сумма по договору окажется ниже кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором вы продали квартиру, налоговая посчитает НДФЛ от кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.
Новый закон для пенсионеров и других льготных категорий особенных условий не предусмотрел. По общему правилу, обязанность по уплате НДФЛ с продажи квартиры, дома и другого недвижимого имущества распространяется на всех граждан РФ, но есть исключения, когда можно избежать уплаты налога или уменьшить его размер. Об этом далее в статье.
Налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 и 5 лет
Законопроект о противодействии отмыванию денег также предусматривает госконтроль за почтовыми переводами на сумму от 100 тысяч рублей и оплатой услуг связи на сумму свыше 50 тысяч рублей (или эквивалентные суммы в валюте). Разработала его группа депутатов во главе с председателем комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолием Аксаковым.
При наличии льготы важно своевременно подать документы в налоговую инспекцию, чтобы не начислили налог за следующий период. Продавец и покупатель при определении суммы должны исходить из количества полных месяцев, когда квартира была в собственности у каждого. Берется общая сумма за год и делится на 12 полных месяцев. После этого каждый оплачивает свою часть.
Прибыли, которые получил гражданин при продаже квартиры или дома, не подлежат обложению налогом в случае, если проданные объекты принадлежали ему в течение минимально установленного законодательством срока или дольше.
Для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г., минимальный срок владения – 3 года. Если приобретение было сделано после 01.01.2016, то срок составляет 3 года только в случае, если владелец получил недвижимость в собственность:
- путем приватизации;
- по наследству по закону или завещанию;
- по договору ренты;
- по договору дарения от членов семьи или близких родственников.
Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц
НДФЛ в размере 13% оплачивается продавцом. Данное требование действует в отношении любых объектов недвижимости, которые находились в собственности менее 3 лет при приватизации или 5 лет при купле-продаже.
До 2016 года сделки по продаже недвижимости, находящейся в собственности более 3-х лет, не облагались налоговым сбором. Это правило изменено соответствующим законом, и, начиная 01.01.2016 года для того, чтобы избежать уплаты налога, право собственности на квартиру должно длиться более 5 лет.
Минимальная цена указана заранее.
Законом определена минимальная цена продаваемой квартиры. Это сделано, чтобы свести к минимуму возможность занижения цены по сделке для невыплаты налогов.
Согласно ст. 217 кодекса о налогах, цифра суммы продажи квартиры не должна быть ниже 70% от её стоимости в кадастре на начало года, когда она реализована.
Занимаемся математикой: расчёт кадастра
В том случае, когда стоимость продажи не превышает сумму приобретения, не требуется выплата налога. При этом ФНС имеет право изучить объективность суммы, что указана в договоре, с целью обнаружения эпизодов с умышленно заниженной стоимостью.
Имея задачу выявления реальной цены на недвижимость, налоговики используют информацию о кадастровой стоимости объекта. В случае, когда прибыль после реализации квартиры не превышает 70% от определённого стоимостного показателя, налоговики используют вовсе не цену, указанную в договоре, а специальное математическое соотношение:
| Формула | Расшифровка |
| Д = КС х 0,7 | |
| «Д» | — это прибыль продавца, предназначенная налогообложению |
| «КС» | — это показатель стоимости кадастра продаваемого объекта, утверждённый на момент 01 января именно того года, когда произошла сделка |
| «0,7» | — это означает 70% от стоимости кадастра |
НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц
НДФЛ платится при продаже недвижимости, которой собственник владел не дольше 3-5 лет. При этом налогом не облагается только доход в сумме до 1 млн рублей. Если недвижимостью владели дольше, то подоходный налог со сделки не платится. Риелторы считают, что порядка 60% собственников жилья, обязанных платить НДФЛ, занижают реальные суммы сделок.