Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП на патенте: можно работать с юрлицами или нет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Если у ип патент он может работать с ндс.
При этом в расчете налога по УСН учитываются все реальные доходы предпринимателя. Что же касается патентной системы, то тут объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду деятельности (ст. 346.47 НК РФ). Размер этого дохода устанавливается законами субъектов РФ. То есть фактически полученный доход коммерсанта на сумму налога за патент не влияет. Поэтому если реальный доход предпринимателя за налоговый период окажется больше потенциального, установленного законом субъекта РФ, то коммерсант останется в прибыли. А при отсутствии реального дохода предприниматель может смело не оплачивать второй платеж за патент (если патент получен на срок от шести месяцев до года). В этом случае он потеряет право на применение патентной системы с начала налогового периода, на который ему был выдан патент (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).
Как ип может работать с ндс в 2018 году
От уплаты аналогичных налогов освобождаются ИП, применяющие «упрощенку» и «вмененку». Как видно, купив патент, получить освобождение можно лишь от уплаты некоторых налогов.
Однако это все же лучше, чем ничего. Вторым преимуществом патентной системы является незначительная ставка налога. Она составляет всего 6% (ст. 346.50 НК РФ). В сравнении с другими налоговыми режимами эта ставка является минимальной.
Такая же ставка установлена только в отношении УСН с объектом налогообложения доходы. При этом в расчете налога по УСН учитываются все реальные доходы предпринимателя. Что же касается патентной системы, то тут объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду деятельности (ст. 346.47 НК РФ). Размер этого дохода устанавливается законами субъектов РФ.
Платит ли ип ндс?
Важно Единый налог по УСН равен 72 000 руб. (1 200 000 руб. × 6%). За свое страхование ИП в 2013 году перечислил 35 664,66 руб. Согласно положениям законодательства ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы без ограничений.
То есть сумма единого налога, подлежащая уплате в бюджет, составляет 36 335,34 руб. (72 000 руб. – 35 664,66 руб.). Итого прибыль ИП после уплаты налогов и взносов равна 728 000 руб. (1 200 000 руб. – 400 000 руб. – 36 335,34 руб. – 35 664,66). УСН с объектом доходы минус расходы.
За свое страхование ИП в 2013 году перечислил 35 664,66 руб.
Соответственно единый налог по УСН равен 114 650,3 руб. [(1 200 000 руб. – 400 000 руб. – 35 664,66) × 15%].Минимальный налог составляет 12 000 руб. (1 200 000 руб. × 1% ).
Минимальный налог меньше, чем единый налог, значит, заплатить следует единый налог.
Ип: недостатки и преимущества патентной системы
Полученный счет-фактуру он зарегистрировал в книге покупок и журнале учета. В дальнейшем он сможет заявить к вычету входной НДС, выделенный в полученной счет-фактуре. Далее предприниматель делает наценку и реализует товар контрагенту.
При этом он выставляет покупателю счет-фактуру с выделенной суммой налога в пятидневный срок с даты отгрузки товара. Также ИП должен отразить документ в книге продаж и журнале учета счет-фактур.
По окончании отчетного период ИП исчисляет сумму НДС, которую выставил своим покупателям. Из получившейся суммы он может вычесть налог, который выделен в полученных им от поставщиков счет-фактурах, то есть свой входной налог.
В результате получится сумма НДС, подлежащая по итогам прошедшего периода уплате в бюджет.
ПСН: надо ли платить НДС при выставлении счета-фактуры
ПСН: надо ли платить НДС при выставлении счета-фактуры
Минфин РФ в письме от 24.10.2020 № 03-07-14/61770 указал, надо ли уплачивать НДС предпринимателю на ПСН, оказывающим услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий, при выставлении счета-фактуры с выделенным НДС.
Ведомство напоминает, что индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, не признаются плательщиками НДС.
Вместе с тем, по нормам статьи 173 НК РФ, в случае выставления лицами, не являющимися плательщиками НДС, счета-фактуры с выделением суммы налога, указанная сумма подлежит уплате в бюджет.
Учитывая изложенное, при выставлении ИП, перешедшим на ПСН при оказании услуг фотоателье, фото- и кинолабораторий, счета-фактуры с выделением НДС указанная сумма налога подлежит уплате в бюджет.
Зарегистрироваться и получить приглашение можно здесь.
УСН, ЕНВД и ПСН: выставил счет-фактуру и выделил НДС? Заплати!
А ниже традиционно привожу письмо Минфина по данной теме: Министерство финансов Российской Федерации Об уплате НДС при выставлении ИП на ПСН, оказывающим услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий, счета-фактуры с выделенным НДС.
В связи с письмом по вопросу уплаты налога на добавленную стоимость индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения, сообщаем следующее.
Обязанности налогового агента
Уплата НДС налоговыми агентами производится по месту своего нахождения (пункт 3 статьи 174 НК РФ).
База налогообложения и налоговая ставка
Сумма налога определяется исходя из пересчитанной по курсу Центробанка (на день оплаты поставщику-иностранцу) валютной стоимости услуги (пункт 3 статьи 153 НК РФ).
Порядок и срок уплаты НДС
Ип на патенте является ли плательщиком ндс
Введенная в действие в 2013 году патентная система налогообложения пока мало знакома предпринимателям, и, возможно, поэтому многие не торопятся покупать патент.
Согласно статистике, приведенной на сайте ФНС России, по состоянию на 1 января 2014 года было выдано всего 88 688 патентов. При этом общее число зарегистрированных в России индивидуальных предпринимателей на эту же дату составляет 3 382 063. То есть коммерсанты, перешедшие на патентную систему, составляют чуть более двух процентов.
А если учесть, что один предприниматель может получить сразу несколько патентов, и того меньше. Недостатки патента Патентная система налогообложения вводится в действие законами субъектов Российской Федерации.
И если региональные власти какого-либо субъекта решат, что данный спецрежим не принесет больших налоговых поступлений в бюджет, то ИП не смогут приобрести патент в этом субъекте РФ.
Минфин в своих разъяснениях неоднократно указывал на то, что вычет в этом случае неправомерен, даже если счет-фактура составлен с НДС. ИП на УСН или ЕНВД не является плательщиком налога и не имеет обязанности выписывать счет-фактуры. Инфо Другими словами, ИФНС вычет покупателю, вероятнее всего, не признает.
Тогда и счет-фактура, казалось бы, ни к чему.
Но если покупатель решит пойти в суд, то шанс отстоять право на вычет у него имеется.
В этом случае счет-фактура ему все же понадобится. Может ли ИП из приведенного примера пойти навстречу покупателю и выставить счет-фактуру с НДС?
Платит ли ндс ип на патенте
— — НК РФ). По сути, налогоплательщику необходимо только два раза за налоговый период обратиться в налоговую инспекцию: — для того, чтобы подать заявление о переходе на патентную систему; — чтобы забрать патент.
Кроме того, для большинства индивидуальных предпринимателей, применяющих патент и производящих выплаты наемному персоналу, установлены пониженные тарифы страховых взносов до 2020 года. Их могут применять все предприниматели, кроме тех, которые занимаются: – сдачей в аренду собственных помещений (дач, земельных участков); – розничной торговлей; – общественным питанием. Такие коммерсанты уплачивают страховые взносы только в Пенсионный фонд РФ по ставке 20%.
Об этом — статья 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Таким образом, новый патентный спецрежим имеет как свои плюсы, так и свои минусы. При этом переход на патентную систему осуществляется в добровольном порядке, что дает предпринимателю право выбрать самостоятельно, какой налоговый режим для него более выгодный.
ИП с НДС
→ → Актуально на: 27 ноября 2020 г.
У предпринимателей порой возникают вопросы: может ли ИП работать с НДС и платит ли ИП НДС?
По общему правилу ИП является в том случае, если он полностью или частично находится на общем режиме налогообложения (общей системе налогообложения, ОСН). Соответственно, в части общережимной НДС-деятельности он должен выставлять счета-фактуры покупателям, уплачивать НДС в бюджет и представлять декларацию по этому налогу в свою ИФНС.
Применяющими ОСН считаются те предприниматели, кто:
- применял спецрежим, но утратил право на его применение;
- наряду со спецрежимной деятельностью ведет деятельность, в отношении которой ЕНВД или ПСН не применяются. В этом случае ИП считается применяющим ОСН по части деятельности.
- не подавал заявления о переходе на спецрежим (УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН);
Декларация по НДС () представляется в ИФНС в следующие сроки. Период, за который сдается декларация Срок представления За I квартал Не позднее 25 апреля отчетного года.
Например, за I квартал 2020 г. нужно отчитаться не позднее 25.04.2020 г.
За II квартал Не позднее 25 июля отчетного года За III квартал Не позднее 25 октября отчетного года За IV квартал Не позднее 25 января года, следующего за отчетным Если последний день срока сдачи декларации приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно будет и в следующий за таким днем первый рабочий день (). Указанное правило переноса применяется также к случаю, когда на выходной или нерабочий праздничный день приходится срок уплаты НДС.
Декларация по НДС подается в налоговую инспекцию исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через спецоператора (, ). По НДС предусмотрена поэтапная уплата налога – ежемесячно в размере 1/3 от суммы налога к уплате за конкретный квартал.
Платит ли ндс ип на патенте
– 400 000 руб. – 30 000 руб. НДФЛ не освобождаются (письмо Минфина России от 18.07.2013 №03-04-05/28293);
- Налога на имущество физических лиц (в части имущества, которое используется при ведении деятельности на патенте, кроме имущества, по которому налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости);
- НДС (за исключением деятельности, в отношении которой патент не применяется, при ввозе товаров в РФ, при осуществлении операций по договорам простого товарищества (совместной деятельности), инвестиционного товарищества, доверительного управления и по концессионным соглашениям).
В то же время предприниматель, перешедший на патент, не освобождается от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование. РФ;
- подача плательщиком налогов счёт-фактуры с НДС.
Право освобождения от уплаты НДС
- учётных журналов полученных и выставленных счет-фактур по осуществляемой деятельности;
Выгодно ли предпринимателю работать на патенте
Третий минус патентной системы налогообложения — это ограничение по средней численности наемных работников.
Так, указанная численность не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем (п.
5 ст. 346.43 НК РФ). Получается, что коммерсанты, имеющие большой штат работников, не вправе применять патентную систему. Помимо ограничения по средней численности, главой 26.5 НК РФ предусмотрено и другое ограничение — по доходам.
УСН, ЕНВД и ПСН: выставил счет-фактуру и выделил НДС? Заплати!
ЦИБИЗОВА 24.10.2016
Новыеформы.рф
— новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2020, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать Что такое патент для ИП?
Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.
Какие преимущества патента для ИП?
Удобство является основным преимуществом патента.