Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые вычеты: проверьте, сколько денег вам должно государство». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Какую сумму налогового вычета можно вернуть?.
Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня — это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей «живых» денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ). Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту — 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам — 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.
Максимальные суммы, на которые государство предоставляет налоговые вычеты и максимальные суммы вычета по ним.
Максимальная сумма «живых» денег — 2 млн. рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 260 тыс. рублей.
Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья до 01.01.2014) — не ограничена; максимальная сумма вычета из них — 13 % от суммы.
Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья после 01.01.2014) — 3 млн рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 390 тыс. рублей.
Особенности расчета при покупке в ипотеку
Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога.
Выясним, какой максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до изменения в НК:
Теперь узнаем, с какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры после изменения в НК:
Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.
Третий этап – проверка документов и получение налогового вычета
Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
Второй этап — передача собранных документов в налоговый орган
После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).
По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.
Кто может получить налоговый вычет
Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.
Каким бывает налоговый вычет
Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:
- Стандартный.
- Социальный.
- Имущественный.
- Профессиональный.
- Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
- Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.
Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.
Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.
Как возвращается НДФЛ через ФНС
Главным преимуществом данного способа является то, что сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности – заполнение декларации 3-НДФЛ. Недостаток – длительное ожидание, пока можно будет вернуть деньги. Декларацию на понесенные расходы сейчас можно подать только в следующем году, а после сбора всех документов и подачи заявления, уходит до 3 месяцев на принятие решения налоговой службой.
Алгоритм действий, если вы решили оформить возврат налога через инспекцию:
- Посетить инспекцию по месту жительства и уточнить актуальный перечень необходимых документов.
- Собрать все нужные документы.
- Написать заявление и сдать бумаги (можно сделать это в отделении или через интернет, но в последнем случае нужно получить доступ к личному кабинету и разобраться с загрузкой сканов).
- Получить расписку или уведомление о том, что заявка принята к рассмотрению.
- Ожидать в течение определенного срока проверки документов и решения налоговой службы.
- При положительном исходе рассмотрения заявки ожидать установленное время поступления средств на счет.
Важные нюансы при возврате подоходного налога
Кроме требований к претендентам на получение вычета, документам и порядку действий, есть еще некоторые аспекты, которые нужно знать при возврате денег:
- Есть вычеты, которые можно применять один раз в жизни, а есть те, которые можно получать ежегодно или ежемесячно.
- Иногда неисчерпанная сумма вычета переносится на следующий год, а иногда сгорает.
- Вернуть можно сумму, соразмерную уплаченным вами налогам. К примеру, сумма к возврату 50 000 рублей, а вы уплатили в государственную казну только 30 000 рублей. Именно 30 000 вы и вернете в текущем налоговом периоде, а оставшаяся часть либо перенесется, либо сгорит – в зависимости от ситуации.
- Подавать заявление на налоговый вычет можно в любое время, в случае приобретения недвижимости — даже через 10 лет. Для всех видов устанавливаются свои определенные сроки.
- Вернуть можно НДФЛ, который вы уплатили за последние три года. То, что уплачено ранее, в расчет не берется.
Кто не сможет получить вычет
Физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, не могут применять налоговые вычеты.
К таким физическим лицам относятся, в частности:
- безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
- индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы, и т.п.
Не предусмотрено предоставление налоговых вычетов в части расходов на строительство или приобретение жилья, покрываемых за счет:
- средств работодателей или иных лиц;
- средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
- выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы РФ.
Сумма налогового вычета
Налоговый вычет предусматривается в размере фактически произведенных расходов на строительство или покупку жилья, но не более установленной максимальной суммы.
Согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли в нем могут включаться следующие расходы:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли в нем, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Как рассчитать размер льготы
Права и обязанности налогоплательщиков регулируются Налоговым кодексом РФ. В нем указано, какие суммы работодатель не вправе облагать налогом.
Вычеты бывают стандартные (ст. 218 НК РФ), социальные (ст. 219 НК РФ), имущественные (ст. 220 НК РФ) и профессиональные (ст. 221 НК РФ).
Игнорировать Налоговый кодекс бухгалтерия предприятия не может, но когда налоговый вычет больше дохода работника, схема отчислений сильно меняется.
Превышение льготы над заработком сотрудника может быть вызвано несколькими причинами:
- низкая заработная плата и наличие сразу нескольких видов льгот;
- отпуск без сохранения заработной платы;
- работник является многодетной матерью (отцом) или имеет ребенка-инвалида;
- покупка недвижимости, земли;
- оплата дорогостоящего лечения.
На основании ст. 210 НК РФ в случаях, когда у работника в течение месяца не было дохода, или же доход был меньше суммы вычета, НДФЛ за этот период не платится. При наличии неиспользованного остатка необлагаемой НДФЛ суммы, он переносится на следующий период, что позволить уменьшить сумму отчислений.
Остатки могут переноситься на следующий месяц только в течение одного календарного года. На следующий год возможно перенесение лишь имущественного вычета.
На основании законодательства работодатель должен исчислять НДФЛ нарастающим итогом, то есть поэтапно суммировать и пересчитывать его. Это необходимо, чтобы избежать переплаты НДФЛ за счет лишних отчислений из зарплат работников. При возникновении излишка, он может быть переведен в счет будущих отчислений или получен работником самостоятельно после обращения в ФНС.
Расходы на погашение процентов по целевым займам
Если квартира куплена с помощью ипотечного кредитования, то имущественный вычет можно получить и с суммы уплаченных процентов. Право на вычет возникает в том налоговом периоде, в котором эти проценты были уплачены и которым датированы подтверждающие их документы. При этом такое право возникает не ранее периода, когда возникнет право на вычет в сумме расходов на приобретение (строительство) жилья (Письмо Минфина России от 07.04.2014 N 03-04-05/15495). То есть, если ипотечный кредит на покупку жилья получен в 2015 году, документ о собственности на жилье выдан в том же 2015 году, то возвращать уплаченные проценты можно уже в 2016 году за 2015 год.
До 1 января 2014 года размер таких расходов не был ограничен. Если право на получение имущественного вычета возникло с 1 января 2014 г., то вычет в сумме расходов на погашение процентов может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества и в размере не более трех миллионов рублей.