Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Период для лимита из разных месяцев брать можно». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Как рассчитать лимит кассы.
Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.
.
Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway
Выпуск № 29 14 декабря 2017 В каких случаях на конец рабочего дня допускается остаток денег в кассе сверх лимита?
Какие организации обязаны рассчитывать лимит кассы и как это сделать?
Как отразить в учете расходы на изготовление бланков строгой отчетности, а также их дальнейшее движение? Хранить в кассе любую сумму и не устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе на конец дня могут ИП и малые предприятия (в соответствии со 209-ФЗ). Если лимит не установлен в остальных организациях, он считается нулевым, и любой остаток в кассе будет сверхлимитным.
Выгодный расчет лимита кассы
Подборки из журналов бухгалтеру Подробности Категория: Подборки из журналов бухгалтеру Опубликовано: 06.11.2015 00:00 Источник: журнал «Главбух» С 1 июня 2014 года расчет лимита кассы у компаний более свободный.
Это можно использовать с выгодой чтобы увеличить остаток и не сдавать в банк лишние деньги. А значит, сэкономить на банковских комиссиях Способов посчитать лимит с выгодой много, но не все из них безопасны.
Мы привели только самые нерисковые способы, которыми пользуются на практике. Посчитать лимит по новой формуле Компании вправе сами выбрать, считать лимит из объема поступлений или выдачи наличных (абз. 2 п. 2 Указания ЦБ РФ от 11.03.14 № 3210-У).
Ранее лимит из объема выдачи могли установить лишь компании, у которых не было наличной выручки (приложение к Положению ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П). Поэтому можно выгодно пересмотреть предельный остаток. Например, при минимальной выручке считать его из объема выдачи наличных.
Кроме того, выгодный лимит можно установить и для подразделений. Указание 3210-У не запрещает считать лимиты для головного офиса и подразделений из разных показателей — объема поступлений или объема выдачи наличных.
Поэтому можно рассчитать остаток по двум формулам и выбрать максимум.
Пример Компания считает лимит для подразделения за 30 рабочих дней. Выручку сдает в банк каждые 7 дней.
За расчетный период офис получил наличную выручку в сумме 1 млн руб. А из кассы выдал 550 000 руб.
Лимит исходя из выручки равен 233 333 руб.
(1 000 000 руб. : 30 дн. × 7 дн.).
А из объема выдачи наличных — 128 333 руб.
(550 000 руб. : 30 дн. × 7 дн.). Значит, выгоднее первая формула.
Кассовая дисциплина в 2020 году
→→Кассовая дисциплина Для того чтобы разобраться с понятием «кассовая дисциплина» сначала необходимо понять различие между терминами «Кассовый аппарат» и «Касса»: Кассовый аппарат (ККМ, ККТ) – это устройство, необходимое для получения денежных средств от ваших клиентов.
Таких устройств может быть сколько угодно и по каждому из них должны оформляться свои отчетные документы. Касса предприятия (операционная касса) – это совокупность всех наличных операций (прием, хранение, выдача). В кассу поступает выручка, полученная, в том числе по кассовому аппарату.
Из кассы осуществляются все наличные расходы, связанные с деятельностью предприятия и сдаются деньги инкассаторам для дальнейшей передачи в банк. Кассой может быть отдельное помещение, сейф в комнате или даже ящик в письменном столе.
Так вот, все операции по кассе должны сопровождаться оформлением кассовых документов, что обычно и подразумевается под соблюдением кассовой дисциплины. Кассовая дисциплина – это набор правил, которые необходимо соблюдать при осуществлении операций, связанных с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции). Основными правилами кассовой дисциплины являются:
- соблюдение (максимальная сумма денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня);
- соблюдение между субъектами предпринимательской деятельности в рамках одного договора суммой не более 100 тыс. рублей.
- оформление (отражающих движение наличных денег в кассе);
- соблюдения подотчетным лицам (работникам);
Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от наличия ККМ или .
Вы можете не иметь , а просто выписывать БСО (), но при этом все равно должны соблюдать правила кассовый дисциплины. Правило здесь одно – если есть движения наличных денежных средств, то кассовую дисциплину нужно соблюдать.
Лимит кассы для ООО: правила установления и отмены
Если ООО надлежит ввести ограничение кассового остатка, это необходимо правильно оформить. В первую очередь руководитель или другое уполномоченное лицо должны рассчитать сумму лимита, затем согласовать результаты расчёта с главным бухгалтером, а после подписать соответствующий приказ. Предприниматель может самостоятельно выбирать метод расчёта допустимого остатка кассы. Однако, выводить собственные формулы нельзя — нужно использовать те, что предлагаются в Приложении к Указанию Банка России N 3210-У. К тому же, нужно быть готовым, что в случае проверки придётся пояснить причину выбора того или иного метода исчисления предельной остаточной суммы.
В Приложении приведены две формулы. Как правило, одна из них используется для расчёта допустимого остатка на предприятиях, работающих с наличными, в другая — для компаний, осуществляющих безналичные операции. Казалось бы, нет смысла вводить ограничения для ритейлеров, принимающих оплату по безналу, так как они не имеют дело с наличностью. Однако, таким предприятиям лимит не менее необходим, ведь они обналичивают часть заработанных средств и ведут их учёт в соответствии с правилами кассовой дисциплины.
- Первый способ: по сумме наличной выручки. Учитывается объём денежных поступлений от реализации товаров, предоставленных услуг или выполненных работ.
- Второй способ: по объёму трат наличности из кассы. Учитывается сумма, уходящая на различные нужды предприятия (за исключением средств, предусмотренных для выплаты зарплат, стипендий, премий).
Правильно подобрать одну из вышеприведенных методик достаточно просто: если сумма выручки в наличной форме значительно превышает расходы, следует отдать предпочтение первому способу. Если же расходов из кассы гораздо больше, чем налички, выбирается второй вариант.
Лимит кассы ООО нужен, но не установлен или нарушен: штрафы и способы избежать их
Согласно ст. 15.1 КоАП РФ, превышение лимита карается наложением штрафов на ООО в размере:
- 4 — 5 тыс. руб. — с директора и ответственного лица, поставившего свою подпись под приказом;
- 40 — 50 тыс. руб. — с самого предприятия.
Помимо этого, нарушением кассовой дисциплины в части лимитирования остатка поступлений считаются: отсутствие документа, регламентирующего установление или отмену непереходящей суммы и неправильно выполненный расчёт остатка кассы с целью его завышения.
Бывают случаи, когда ООО намеренно занижает или завышает величину допустимого остатка денег в кассе. Однако, в проведении подобного рода махинаций нет никакого смысла, ведь правдивый расчёт необходим не только для того, чтобы избежать административной ответственности.
- Умышленно занижать остаточную непереходящую сумму непрактично, так как предпринимателю приходится чаще передавать средства в банк и постоянно снимать их со счёта для удовлетворения хозяйственных нужд компании. Такое встречается достаточно редко.
- Завышение лимита, напротив, довольно частое явление, но его последствия гораздо серьезнее. При обнаружении неправильного расчёта допустимой остаточной суммы с целью её намеренного увеличения, бизнесмен и ответственные лица, расписавшиеся в приказе, выплачивают штрафы.
Избежать административной ответственности можно двумя способами:
- в срочном порядке сдать сверхлимитную сумму в банк, воспользовавшись услугами инкассаторской службы;
- выдать лишние денежные средства сотрудникам под отчёт, а в начале следующей рабочей смены вернуть их в кассу.
При таких обстоятельствах налоговая не сможет придраться и назначить штраф, а выданные деньги возвращаются, как неиспользованные авансы или остаются у сотрудников в счёт оплаты труда.
Менять кассовый лимит можно сколь угодно часто
Для работы с наличными деньгами фирма должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Порядком ведения кассовых операций в РФ. Все поступления денежных средств в кассу и выдача наличных денежных средств из кассы в обязательном порядке должны быть отражены в кассовой книге.
Однако при составлении кассовой книги необходимо помнить, что есть некоторые ограничения при расчете наличными деньгами между хозяйствующими субъектами, лимит остатка кассы и ограничения по расходованию выручки предприятия. Об этом читайте в статье. Порядок ведения кассовой книги и оформления кассовых документов отражен в Указании Банка России от В этом документе подробно прописано, как и что делать при той или иной ситуации.
Кассовая книга представляет собой документ, который объединяет первичные приходные и расходные документы по кассе и фиксирует остаток денежных средств в кассе предпринимателя или организации на конец дня. Заметим, что остаток денежных средств в кассе на конец дня необходимо сравнивать с лимитом остатка наличных денег в кассе или просто с лимитом остатка кассы.
Лимит — это сколько денежных средств на конец дня можно оставлять в кассе. Размер лимита устанавливается самостоятельно в организации на основании приказа. Для чего нужен этот лимит?
Сверх лимита вы можете хранить в кассе наличные деньги, предназначенные только для выплаты заработной платы и пособий. Но даже в этом случае срок хранения сверхлимитной наличности составляет не более трех рабочих дней включая день получения денег в банке.
Если вы оставите в кассе наличные деньги свыше установленного лимита, вашу фирму оштрафуют на сумму от 40 до 50 рублей, а руководителя фирмы предпринимателя при этом могут оштрафовать на сумму от до рублей ст.
Кассовая дисциплина в 2019 году
Кассовая дисциплина — это определенные правила работы с наличными деньгами. В году она должна соблюдаться всеми организациями или индивидуальными предпринимателями. Конечно при условии, что они работают с наличкой.
Касса предприятия и правила ее ведения
Приведем пример. Когда руководитель или бухгалтер получает в банке деньги, чтобы выдать заработную плату сотрудникам, это увеличивает кассу предприятия. Совершается приходная кассовая операция, и количество наличных в кошельке компании прибывает.
Когда зарплата выдана, а излишки возвращены в банк, касса организации уменьшается. Это операция является расходной, поскольку приводит к уменьшению наличности в кошельке организации.
К слову, если зарплата выплачивается сотрудникам на банковские карты, то это никак не влияет на размер кассы организации, поскольку все операции производятся безналично.
Кассовая дисциплина — это набор установленных правил, в соответствии с которыми следует работать с денежной наличностью, то есть вести кассу. В кассовую дисциплину входят такие понятия:
- правила ведения кассовых операций;
- правила, в соответствии с которыми могут использоваться наличные денежные средства;
- правила работы с контрольно-кассовой техникой, которая должна применяться для оформления некоторой части операций по приему/выдаче наличных средств.
Выдача зарплаты
Операция по выдаче оплаты труда производится на основании расчетно-платежной ведомости по форме Т-49 или платежной ведомости по форме Т-53. Получив заработную плату, работник ставит в ведомости свою подпись.
Когда зарплата выплачена, необходимо составить единый РКО на всю выданную сумму. Вся денежная наличность, предусмотренная для выплаты, должна быть выдана сотрудникам в течение 5 рабочих дней.
Если концу этого срока выдана не вся зарплата, ее остаток депонируется, то есть возвращается в банк.
ООО получает выручку наличными. Как в таком случае осуществляется расчет лимита остатка наличных в кассе?
Лимит остатка кассы в таком случае будет рассчитываться по формуле, исходящей из объемов наличной выручки. Эта формула имеет следующий вид:лимит = выручка ÷ РП × Дн, где:
- выручка — денежная сумма, полученная от реализации товаров и услуг за определенный расчетный период;
- РП — определенный расчетный период;
- ДН — период времени между днями, в которых наличные деньги сдавались на банковские счета.
Есть определенные ограничения по длительности указанных периодов. Нельзя принимать за расчетный период временной отрезок длиной более 92 дней. Минимальный срок, однако, не оговаривается. Между днями передачи денежных средств в банк не может быть промежутка более 7 рабочих дней. Тем не менее, существует и исключение: для населенных пунктов, где нет работающих банковских отделений, срок сдачи наличных увеличивается до 14 рабочих дней.
Пример расчета кассового остатка:
ООО «Агора» не обладает наличной выручкой. Клиенты этой организации переводят средства на банковский счет. Периодически компания снимает наличные денежные средства в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы. ООО «Агора» определяет лимит остатка наличных денежных средств в кассе на 2017 год. За расчетный период бухгалтерия принимает октябрь 2016 года. Выручка за октябрь 2016 года составила 823 300 рубля наличными. С расчетного счета в октябре 2016 года сняли 123 300 рубля для наличного расчета с поставщиком материалов. Заработная плата сотрудникам из кассы в этот период не выплачивалась. В октябре было 20 рабочих дней, деньги из банка снимались через три дня.
Получаем следующий расчет:
123 300 руб. ÷ 20 дн. × 3 дн. = 18 495 руб.
Таким образом, кассовый лимит ООО «Агора» на 2017 год составляет 18 495 рублей.
Расчет лимита кассы для вновь созданной организации
Рассчитывая лимит остатка наличных денежных средств в кассе для вновь созданных организаций, следует основываться на предполагаемых показателях выручки или объема выдачи наличных денежных средств. То есть, если организация создана недавно, то лимит определяйте по формуле, исходя из ожидаемой наличной выручки, а при ее отсутствии — ожидаемого объема выдачи наличных денег.
В дальнейшем, по результатам работы организации и при фактическом получении или выдачи денежных средств из кассы, производятся соответствующие перерасчеты, утверждается новый приказ об установлении лимита кассы.