Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов для пенсионеров». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Итоги.
- Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2019 году осуществляется по правилам стандартного лечения. Предельная сумма к получению – 15 600 руб.
- К дорогостоящему лечению относится только имплантация. По ней возместят 13% от всех расходов.
- Сумма по налоговому вычету по стоматологии возвращается и рассчитывается исходя из сведений, указанных в справке из больницы.
Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком
Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.
Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел – тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.
Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.
Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов
Социальный вычет на лечение зубов — это та часть заработанного, на которую не начисляется подоходный налог. А значит, получить его вправе только плательщики НДФЛ (в подтверждение см. информацию Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4878).
Чтобы получить вычет за зубы, надо:
- иметь доход и перечислять 13% НДФЛ;
- оплатить услуги из собственных средств себе, родителю, супругу, несовершеннолетнему ребенку.
Налоговый вычет при лечении зубов работающим или имеющим иной доход гражданам оформляется, если оба вышеперечисленных условия выполнены в одном календарном году.
Пример 3
В 2018 г. Марина получала «серую» зарплату. В том же году на стоматолога она потратила 47 840 руб. В 2019 г. девушка нашла официальную работу и захотела компенсировать понесенные ранее расходы. В ФНС ей отказали. В 2018 г., когда Марина оплачивала врача, НДФЛ в бюджет она не перечисляла, а значит, и возвращать ей нечего.
Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?
Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:
- Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
- Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
- Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.
Оформить вычет не получится у следующих граждан:
- пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
- неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
- ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
- женщин в декретном отпуске;
- лиц, чье лечение оплачено работодателем;
- граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
- студентов, не имеющих официального заработка.
У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.
Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.
Работающий гражданин может пойти двумя путями:
В каких случаях можно получить стоматологический вычет
Согласно ст. 219 Налогового кодекса, у гражданина, регулярно выплачивающего налоги, есть возможность вернуть часть средств, потраченных на медицинские услуги. Вернуть деньги можно и за лечение некоторых членов семьи. Эта возможность есть у людей, прибегающих к:
- терапевтической стоматологии;
- пародонтологии;
- хирургической стоматологии;
- эстетической стоматологии;
- ортодонтии;
- протезированию зубов.
Также есть возможность возврата средств за рентген, анестезию и другие манипуляции, проводимые стоматологом.
Социальный налоговый вычет – что это, за какие расходы еще полагаются вычеты
Налоговый вычет – специальная льгота, на нее вправе рассчитывать только налогоплательщики, имеющие официальную работу и фиксированную зарплату. Как известно, с нее ежемесячно бухгалтер перечисляет 13% НДФЛ, пополняя им бюджет страны. Взамен налогоплательщики могут рассчитывать на частичный возврат потраченных ими средств на различные социальные нужды. Так государство поддерживает их. Неважно, оплачивает лечение пациент самостоятельно или средствами страхования, все равно он фактически теряет время, пока посещает кабинет специалиста. Вдобавок специальные пасты, щетки, лекарственные средства тоже требуют денег.
Тем более в России нет понятия «государственное страхование» как в Европе, где лечение часто оплачивается страховкой. Откуда выражение: «страховка покроет».
За какие еще социальные расходы гражданин вправе вернуть деньги:
- Обучение: ВУЗ, школа, даже детский сад, различные платные курсы (автошкола, повышение квалификации), причем обучение не только самого налогоплательщика, также его ребенка (пока несовершеннолетний).
- Благотворительность. Стоматология и другие лечебные процедуры (операции, медикаменты, платные анализы, протезирование).
- НПФ. Поддержка гражданином частных или государственных фондов, различных благотворительных организаций. Накопление пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение. Когда гражданин самостоятельно осуществляет перечисления.
- Недвижимость. Имущественный вопрос — приобретение квартиры или иной похожей недвижимости. Единственное, если продавцом будет родственник, возмещение согласно законодательству, не положено.
Как видно, список расходов довольно разнообразен, касается основной деятельности гражданина.
Шаг второй — вносим необходимые сведения в форму
1. После перехода к заполнению декларации, перед вами откроется так называемый чекбокс, в котором будут перечислены года. Выберете соответствующий вашей декларации год и осуществите нажатие на кнопку «ОК».
Как осуществить возврат налога
Лечение зубов подразделяется на обычное и дорогостоящее. К обычному относится:
– оказание помощи при острой боли;
– профилактические мероприятия по заболеванию полости рта;
– зубопротезирование;
– косметические и терапевтические зубные услуги.
Перечень дорогостоящих услуг определен Постановлением № 201. К нему относится имплантация протезов. Дорогостоящее лечение принимается к вычету в размере фактических затрат.
Оформить возврат налога на лечение зубов в 2019 году можно одним из следующих способов:
– через налоговую службу;
– по месту работы (у работодателя).
Налоговая служба
Достоинства и недостатки каждого способа:
1. При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что вычет заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
2. Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.
Возврат налога за лечение зубов
Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2018 год она составила 240000 рублей.
С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2018 году затратил на лечение зубов 130000 рублей.
Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.
Иванов сможет воспользоваться своим правом в 2019 году. В первом случае (через налоговую) он получит всю сумму сразу. А через работодателя: шесть месяцев он будет получать зарплату полностью, без удержания налога, пока не погасится сумма 15600 рублей.
Вам может быть интересно
•Покрывной протез на имплантах
•Симптом Попова-Годона
•Лечение кариеса без сверления зубов
•Воспаление десны после удаления зуба
•Лечение зубов под общим наркозом в Москве
•Гальванизм в полости рта симптомы и лечение
1 из 1
«Имеются противопоказания. Необходима консультация врача.» Данный сайт носит информационный характер и не является публичной офертой, определяемой положениями Статьи 437 (2) ГК РФ.
Кто может претендовать на налоговый вычет
Обратиться в медицинское учреждение за бесплатными услугами может человек, отвечающий ряду требований:
- получение официальной заработной платы, с которой работодатель регулярно отчислял НДФЛ в 13%,
- услуги врача уже были оплачены, и в качестве подтверждения этому есть документы (чеки, квитанции и пр.),
- стоматология, в которой происходило лечение, находится в нашей стране. При этом у выбранного медицинского учреждения есть лицензия, позволяющая проводить подобные процедуры.
Обратите внимание! У данного правила есть свои исключения. Налоговый вычет данного типа вряд ли удастся получить пенсионерам, которые обслуживались на территории Крыма и Севастополя. Дело в том, что они в течение долгого времени входили в состав Украины, соответственно, лицензия у них будет именно этой страны.
В законодательстве нашей страны есть только одна оговорка — величина компенсации не должна быть больше установленной нормы. Предел такой цифры рассчитывают, основываясь на том, сколько налогов было отчислено пациентом за год. Следовательно, воспользоваться правом на протезирование и лечение пенсионер может ежегодно.
Получить вычет разрешается в ближайшие три года, поэтому за протезирование, выполненное в 2019 году, пенсионерам допускается требовать положенную компенсацию в 2020, 2021, 2022 годах. Получение денежных средств возможно лишь в год, следующий за датой подачи заявления. Другими словами, если человек подал заявление в 2019 году, деньги перечислят на его счет в 2020 году.
Обратите внимание! Суммарные величины за различные налоговые периоды не разрешается складывать и переносить на будущий год.
Можно ли вернуть деньги за лечение зубов и относится ли стоматологическое протезирование к дорогостоящему лечению
По факту возместить можно лишь 13% от общей суммы, потраченной человеком. Но это действует не для каждого. Существует ряд критерий, не соответствуя которым увы не получите ничего. Выплачиваемые проценты – часть уплаченных гражданином налогов из его заработной платы. Но, конечно, как и в любом другом похожем случае, здесь имеется ряд подводных камней, которые мы сейчас и разберём.
Обратите внимание, если трудоустроенный гражданин уплачивал лишь НДС, помощь от государства получить не удастся.
Действует такой принцип: лечились в 2019 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.
Совершенно неважно, сколько раз вы совершали действия, относящиеся к критериям получения выплаты. Налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году или любую другую деятельность по восстановлению организма возможно получить всего один раз.
- декларация из налоговой; справка о наличии постоянной работы; ксерокопия паспорта; заявление от клиента на выдачу средств с указанием реквизитов для осуществления выплаты; копии контрактов с мед. центром, который проводил лечение, реабилитацию (дополнительно потребуются все заверенные основные страницы); отксерокопированные лицензии частной клиники; ксерокопия документа, подтверждающего факт оплаты (чек).
Действительно, пенсионер может получить данный социальный вычет, но при условии, что он работает и таки платит государству 13% подоходного налога со своего дохода. В этом случае порядок получения налогового вычета у пенсионера точно такой же, как и у всех остальных граждан-налогоплательщиков.
Но когда пенсионер не работает, получение вычета лично ему не положено. Ведь пенсия НДФЛ не облагается.
Перечень документов
В первую очередь вам нужно заполнить и сдать декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:
- Обратиться в налоговое управление и попросить бланк там Воспользоваться сервисов «Госуслуги» и заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика – ссылка предоставляется при регистрации на сервисе Самый простой способ – зайти на официальный сайт налоговой и заполнить декларацию с помощью специально созданной для этого программы.
Кроме декларации, вам нужно собрать еще несколько документов:
- Копия лицензии медучреждения, в котором вы делали протезирование или лечили зубы Договор с клиникой на оказание услуг – иногда такой не предоставляется сразу – нужно потребовать выполнить эту обязанность клиники. Если все равно будут настаивать на невыдаче договора еще до начала лечения – это повод задуматься о том, что у учреждения нет лицензии Справка или чек об оплате стоматологических услуг Справки 2НДФЛ, полученные на работе Паспорт и его копия Заявление о предоставлении вычета
- паспорт гражданина, который оформляет вычет; свидетельства о рождении и/или браке, если лечил зубы член семьи; декларация по форме 3-НДФЛ; справка с места работы налогоплательщика (уже по форме 2-НДФЛ); заявление на возврат налога (подоходного), с указанием реквизитов счета, на который должны быть перечислены деньги; договор (с допсоглашениями, если есть) с медицинским учреждением; копия лицензии на осуществлении медицинской деятельности; документ об оплате лечения (если оно дорогостоящее, то в справке должен быть проставлен код 2); чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие сам факт оплаты лечения/протезирования.
Важно: безвозвратно в налоговую инспекцию отправляются только копии требуемых документов. Оригиналы налоговый инспектор должен только просмотреть в присутствии заявителя.
Кому положен возврат 13 процентов за медицинские услуги?
Возмещение подоходного налога за медицинские услуги осуществляется (при совокупности условий):
- Лицам, которые произвели оплату лечения за близких родственников. К близкой родне относятся родители, несовершеннолетние дети и супруги.
- Лицу – налогоплательщику. Это означает, что гражданин должен производить отчисление подоходного налога ежемесячно.
- При предоставлении услуг медицинским учреждением, имеющим лицензию на осуществление своей деятельности.
- При оказании услуг и назначении медикаментов, включенных в Перечень, установленный Постановлением Правительства № 201.