Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата за третье лицо — проводки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Письмо об оплате за другую организацию.
Письмо об оплате за другую организацию не имеет унифицированной формы и составляется в произвольном виде на фирменном бланке компании. Такое письмо формируется от имени генерального директора компании, погасившей долг за другую организацию.
Отправить такое письмо можно по почте с описью вложения и уведомлением о вручении. Кроме того, письмо об оплате можно вручить под роспись лично руководителю организации, в адрес которой будут перечислены деньги за другую компанию, или иному ответственному лицу этой компании.
Письмо с просьбой вернуть переплату или провести зачет
Если вы — плательщик налога на прибыль по начислению, то для вас не имеет значения, кто оплачивает поставку — третье лицо или покупатель. Ведь вы включаете выручку в налоговую базу в момент отгрузки товара.
Теперь Ирина и сама попала в сводку криминальных происшествий. Против нее возбудили уголовное дело по статье 158 «Кража, хищение имущества». Началось все в мае 2016 года. Ирина в очередной раз получила на карту деньги. У студентки умер папа, и каждый месяц она получает от государства 9 тысяч рублей. В тот раз сумма превышала положенную в несколько десятков раз.
Как минимум за 10 рабочих дней до срока уплаты налога, в счет которого хотите зачесть переплату. В противном случае инспекция может начислить пени. В шапке документа указываем, что нужно зачесть аванс поставщику в счет задолженности нашей организации перед третьим лицом. В графе поставщик (дебитор) указываем ООО «Кактус», так как это предприятие должно нам из-за уплаченного аванса. В графе третье лицо (кредитор) указываем ООО «Тонус».
Оплатили задолженность на другую фирму как провеси взаимозачет
И дело не только в желании заплатить этот налог как можно позднее, в момент отгрузки, но и во многократно усложняющемся учете.
Юридический адрес реальный, но сейчас там находится другая организация. Деятельность (услуги) вела только во 2-м квартале 2015 г.
Для того чтобы сделать сверку, необходимо запустить отчет «Отчеты — Отчет по контрагенту», нажать на кнопку «Дополнительно» и ввести в появившееся поле поставщика и покупателя. Программа выдаст консолидированный отчет по контрагенту с общими оборотами и общей итоговой суммой задолженности.
А если такие неисполненные обязательства у обеих компаний — то на момент наступления срока наиболее позднего из двух платежей.
Шаг 4
Для того что бы зачесть дебиторскую задолженность ООО «ЛЕТО» в счет кредиторской задолженности ООО «УЮТ» в 1С 8.3, нужно создать документ Корректировка долга.
Итак, создадим документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Заполним документ:
- В строчке Вид операции указываем Зачет аванса;
- В строчке Зачесть аванс указываем Поставщику;
- В строчке В счет задолженности указываем Нашей организации перед третьим лицом;
- В строчке Поставщик (дебитор) указываем контрагента ООО «ЛЕТО»;
- В строчке Третье лицо (кредитор) указываем контрагента ООО «УЮТ»;
- Закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:
- Закладку Задолженность перед третьим лицом (кредиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:
Проведем документ и сформируем проводки. По полученным проводкам видим, что произведен зачет кредиторской задолженности контрагента ООО «УЮТ» в счет дебиторской задолженности контрагента ООО «ЛЕТО»:
Как в 1С 8.3 провести взаимозачет напрямую с покупателем или поставщиком либо провести трехсторонний взаимозачет читайте в следующей статье.
Порядок оформления операции
-
Компания А направляет своему должнику (компании Б) письмо с просьбой покрыть его задолженность перед другой фирмой (компанией В) в счет погашения своего долга.
-
Компания Б на основании письма перечисляет денежные средства основному кредитору – компании В.
-
Компания Б отправляет копию исполненного платежного поручения компании А, перед которой у него имелась задолженность.
Гарантийное письмо об оплате за другую организацию и платежное поручение с соответствующей отметкой должны храниться в компании, погасившей чужой долг. Основной должник также должен иметь на руках подтверждающие документы (копия письма и копия платежки), так как без них он несет определенные риски. Недобросовестные предприниматели могут начать взыскание уплаченных средств с основного должника, мотивировав это проведением ошибочного платежа. И тогда ему придется самому погашать имеющуюся у него задолженность перед кредитором.
Одна организация заплатила за другую как оформить в 1с 8.2
Перед оплатой покупатель получает письмо от поставщика, в котором просит погасить задолженность за поставленные товары третьей организации ООО «ЛЕТО» в счет корректировки долга.
Рассмотрим пошагово решение примера в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.
Для перевода суммы – 84 842,00 руб. третьей организации ООО «ЛЕТО» нужно создать документ Платежное поручение и документ Банковская выписка.
Создадим документ Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк – Платежное поручение. В данном документе:
- В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
- В строке Статья ДДС указываем Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов;
- Остальные строчки заполняем как показано на рисунке:
Заполним документ:
- В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
- В строчке Счет расчетов указываем счет 60.01;
- В строчке Счет авансов указываем счет 60.02;
- В строчке Счет учета указываем счет 51;
- Данные, которые указаны в документе Платежное поручение автоматически переносятся:
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Как осуществляется оплата задолженности третьим лицом
Исполнение договорных обязательств должник может возложить на третье лицо, согласно ст. 313 ГК РФ, если в договоре строго не оговорено, что должник лично должен исполнять обязательства.
Условия участия третьего лица нужно документально оформить. Для этого:
- Покупатель направляет уведомление кредитору с указанием сведений о третьем лице, на которого возлагаются договорные обязательства;
- Должник третьему лицу направляет письмо, в котором описывает соответствующие договорные обязательства.
Можно ли взять к зачету НДС по сумме оплаты, перечисленной подрядчику, если фактически этот платеж не был авансом, а был дополнительным платежом по договору подряда до подписания актов выполненных работ?
1.
Реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ согласно подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ признается объектом налогообложения по НДС. При этом моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат (п.
1 ст. 167 НК РФ):
- день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
В силу п. 1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст.
171 НК РФ налоговые вычеты. Таким образом, одним из обязательных условий применения вычетов НДС по суммам предварительной оплаты (частичной оплаты) является наличие договора, предусматривающего перечисление авансового платежа.
Аванс перекинули на — другой договор: что делать с — НДС
Стороны могут закрепить в одном соглашении и договоренность об изменении договора, и договоренность о переносе образовавшейся переплаты в счет уплаты аванса по другому договору. Пример. Оформление соглашения о переносе части аванса на другой договор при сокращении объема поставки решение / Соглашение стороны могут составить так.
Возврат переплаты по договору поставки.
Если вы планируете в будущем делать покупки у этого поставщика, тогда договоритесь о зачет вашего платежа в счет будущей поставки товара и обязательно подпишите соглашение о проведении зачета.
Но что делать если поставщик отказывается вернуть вам переплаченные средства или тянет с их выплатой — тут без обращения в суд не обойтись. В суде обязательно взыскания излишне уплаченных денег за товар, по причине — необосновательное обогащение поставщика (см. ст. 1102 ГК) . Письма поставщика, в которых он признает сумму переплаты, смело можете использовать в суде как доказательства.
В суд можно обращаться и без соблюдения претензионного порядка, если таковой прямо не предусмотрен договором поставки. После вступления решения в силу и получения исполнительного листа, вы можете подать этот лист прямо в банк, где у поставщика находится расчетный счет. Банк поставщика перечислит взысканную по суду сумму на ваш расчетный счет.
Если переплата возникла не из-за ошибочного перечисления денег на счет поставщика, а по причине того что поставщик не передал вам определенное количество оплаченного товара — основание ваших требований должно быть иным. В этом случае вы вправе потребовать либо передачи недостающего количества товара, либо отказаться от не полученного товара и потребовать возврата уплаченных за товар денег (ст. 466 ГК).
Возврат переплаты по договору поставки.
Гражданским законодательством определено, что в случае отправки определенной суммы денежных средств на неверный номер счета, получатель обязан возвратить ошибочно полученные средства плательщику. Плательщик же имеет 2 варианта возврата своих средств:
Путем обращения в адрес ошибочного получателя с просьбой возврата денежные средства.
Обращение с исковым заявлением в судебные инстанции.
К ошибочно перечисленным средствам законодателем также причисляется сумма переплаты по обязательствам плательщика. Возврат такой суммы можно осуществить. Для гарантии возврата переплаченной суммы нужно сделать выверку взаиморасчетов с контрагентом, подписав соответствующий документ. Затем в адрес контрагента составляется заявление на возврат осуществленной переплаты с приложением документа взаиморасчетов.
Заявка с просьбой о возврате суммы переплаты не является унифицированной формой, но в обязательном порядке предусматривает наличие следующей информации: наименование плательщика; документ, на основании которого была проведена выплата (договор или накладная); реквизиты расчетного документа; размер возвращаемой суммы, подтвержденной документом взаиморасчетов.