Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Жены.
Аналогично, как и в случае с ситуацией возврата налогов за лечение мужа, супруг также может подать документы на социальный вычет с лечения жены.
При этом нет разницы, на кого именно из супругов будут оформлены справки и другая документация из медицинского заведения.
За зубы.
Лечение зубов не относится к дорогостоящему, поэтому в данном случае можно заявить на вычет до 120 тыс. рублей.
Пример: Михайлова А. А. потратила в декабре 2016 года на протезирование зубов своего мужа 70 тыс. рублей. В том же году ее заработок составил 650 тыс. рублей, а отчисления НДФЛ в бюджет ‒ 84,5 тыс. рублей.
Михайлова А. А. в 2020 году подала документы в ФНС и получила 70 тыс. рублей × 0,13 = 9,1 тыс. рублей за лечение супруга.
Какой размер?
На размер налогового вычета за лечение супруга оказывает влияние тот факт, было оно обычным, либо дорогостоящим. Также на него влияют расходы, понесенные мужем или женой, и величина фактически уплаченного ими НДФЛ за налоговый период.
В 2020 году на законодательном уровне определены следующие суммы:
- При простом лечении вычет полагается в величине расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более 120 тыс. рублей в год. Соответственно, получить на руки можно 120 тыс. рублей × 0,13 = 15,6 тыс. рублей в год.
- При дорогостоящем лечении вычет полагается по всей сумме расходов на оплату лечение и медикаментов. Максимальная сумма к возврату в этом случае определяется как 13% от фактически понесенных расходов.
Какие документы нужно подготовить для налогового вычета
При обращении в налоговый орган, вместе с заявлением должны быть оформлены документы:
- Декларация по налогу на доход физического лица.
Ее можно сформировать в программе, которая доступна для скачивания на официальном сайте ФНС; заполнить онлайн на Госуслугах; заполнить вручную или обратиться за помощью к организациям, которые заполнят декларацию платно. - Справка о доходах физического лица и уплаченном подоходном налоге за определенный период (2-НДФЛ). Запрашивается у работодателя (в бухгалтерии).
- Копия свидетельства о браке. В подтверждении того, что лицо, которому были оказаны медицинские услуги – супруг (супруга) налогоплательщика, претендующего на вычет.
- Копия договора на проведение лечения
- Оригинал справки об оплате указанных в договоре услуг.
- Справка о том, что существует необходимость для лечения пациента приобрести медикаменты за собственные средства.
- Документы об оплате, отражающие расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки, платёжки, выписки с лицевого банковского счета и т.п.).
- Если была пройдены восстановительные процедуры в санаторно-курортном учреждении, то дополнительным в списке будет отрывной талон санаторно-курортной путёвки.
У заявителя вправе потребовать оригиналы. Поэтому их необходимо иметь при себе в наличии во время подачи пакета документов.
Порядок подачи документов
Существует четыре способа подать документы:
- Принести лично по месту прописки или доверить это представителю.
- Отправить почтой.
- Обратиться к работодателю.
- Воспользоваться сайтом Госуслуги.
Каждый из способов имеет свои преимущества и недостатки и гражданин сам решает, какой из вариантов ему более удобен – на длительность процедуры камеральной проверки это не повлияет.
Шаг 2Получите справку из клиники
Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.
Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.
На какую сумму следует рассчитывать?
В случае если в налоговом периоде имели место расходы, связанные с лечением мужа или жены, и Вы хотите вернуть средства по истечению налогового периода (года), то чтобы понять, какая именно сумма вернётся, нужно учитывать три обстоятельства:
- каков размер Вашей заработной платы и, соответственно, налог;
- каковы пределы возврата, установленные законом;
- каковы фактические суммы расходования средств на лечение.
Рассмотрим несколько случаев.
Возьмём в расчёт уровень заработной платы в месяц, как в случае, рассмотренном выше, – 100 т.р. Тогда ежемесячный налоговый платёж будет составлять 13 т.р. Соответственно, за год сумма налога, перечисленная работодателем в бюджет, составит 156 т.р. Это и был бы максимальный размер вычета, если бы не одно «но»: НК РФ предусматривает максимальный предел вычета за год – 120 т.р. Таким образом, максимальная сумма за год составляет 120 т.р.
Если расходы на лечение выше этой суммы, разницу вернуть нельзя, ввиду того что они не могут быть перенесены на будущий период.
Далее нужно сравнить фактические расходы на лечение с максимальным объёмом средств, подлежащих возврату:
- если фактическая сумма больше 120 т.р., то вернётся 120 т.р.;
- если фактическая сумма меньше 120 т.р., то вернётся то, что затратили по факту.
Тогда налог, подлежащий уплате ежемесячно, будет составлять 6 500 рублей. Значит, за год Вы уплатите 78 т.р. Эта сумма меньше, чем предел в 120 т.р., следовательно, максимальная сумма составит 78 т.р. Именно с ней нужно сравнивать понесённые затраты:
- если лечение стоило больше, то вернётся 78 т.р.;
- если лечение стоило меньше, то вернётся вся сумма расходов.
Основные условия
Но это еще не все. Придется соблюсти несколько важных условий для реализации поставленной задачи. Можно ли получить вычет за лечение супруга? Да, по установленным законам в РФ предусматривается подобная возможность. Только, как уже было сказано, придется соответствовать некоторым критериям.
Налоговый вычет на лечение жены пенсионера
В жизни у вас так сложилась ситуация, что вы оплачивали лечения супруга или супруги. В связи с этим согласно статьи 219 Налогового кодекса РФ вам может быть предоставлен социальный вычет и осуществлен возврат подоходного налога.
Размер возврата подоходного налога зависит от того, является ли лечение обычным или дорогостоящим. Разница установлена Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201, которым утверждены списки видов лечения.
- При обычном виде лечении – социальный вычет предоставляется в размере расходов на лечение и лекарства супругу, но до 120 000руб. в год, соответственно возврат налога за год в размере 13% от расходов, но не может быть более 15600руб.
- При дорогостоящем виде лечении — социальный вычет предоставляется в размере расходов на дорогостоящее лечение и лекарства без ограничений, соответственно возврат налога составляет 13% от всех понесенных расходов на дорогостоящее лечение.
При подаче документов на возврат налога при оплате лечения супруга или супруги, можно также включить в размер налогового вычета сумму затрат на покупку лекарственных средств. На лекарственные средства необходимо будет предоставить рецепты и чеки.
Основные условия
120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.
Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.
Можно заключить договор на оплату лечения на себя, если услуги будут оказаны супругу и обратится в ФНС с просьбой о начислении льготы. статью: → «Документы для налогового вычета за лечение зубов и лечения ребенка в 2018» Важно! Перечисленное в таблице дорогостоящее лечение компенсируется целиком, т. е.
На кого лучше оформить договор при лечении? Предельная компенсация будет у того гражданина, кто проработал наибольшее количество трудодней на официальном месте занятости в год, когда было оплачено лечение. Можно оформить соглашение на себя или на супруга (у), так как по закону собственность, доходы и затраты у супругов общие.
Ответы на актуальные вопросы Вопрос №1. Как оформить вычет на лечение, произведенное в ноябре 2015 г., если налогоплательщик вышел на пенсию в сентябре, а до этого заработная плата его за 9 месяцев меньше расходов на лечение? Ответ.
Первый этап – сбор необходимых документов
Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).
Но есть следующие отличия:
- Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
- Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.
Вычет на лечение супруга
В соответствии с пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, в случае оплаты медицинских услуг за супруга можно получить налоговый вычет. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга.
При этом, если Вы не совсем знакомы с общим процессом получения вычета за лечение, то мы советуем Вам сначала ознакомиться со следующими статьями: