Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет на работе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Уведомление на имущественный вычет у работодателя.
Суть получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что доход работника не облагается налогом, а сам доход в виде заработной платы выдается работающему в полной сумме.
Документация для получения вычета по обучению
- Копия лицензии образовательного учреждения.
- Финансовый документ, подтверждающий оплату за обучение,
- Свидетельство о рождении ребенка, за обучение которого оплатили.
- Копия договора с учебным заведением на платное обучение.
Два способа получения налогового вычета на лечение
Если Вы получали и оплачивали медицинские услуги за себя, родителей, детей, супруга/супруги, приобретали медикаменты и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:
1. Можно дождаться окончания календарного года, а затем подать документы в налоговый орган. При этом налоговый вычет возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Подробный процесс описан в статье: Получение социального вычета на лечение через налоговую инспекцию.
Можно ли обращаться несколько раз?
Бывают случаи, когда лечение проводится и оплачивается не один раз в календарном году, а несколько. Возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя несколько раз в течение одного календарного года?
Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за Уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Если Вы произвели оплату за лечение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать Уведомление каждый раз после оплаты медицинских услуг.
Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?
Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью его использовать. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.
Имущественный налоговый вычет
Из названия льготы понятно, что предоставляется она за определенные действия, совершенные с имуществом. Поскольку чаще всего речь идет о крупных суммах возврата НДФЛ, такие вычеты оформляются преимущественно через налоговую инспекцию. В отличие от социальных вычетов неиспользованные в текущем году имущественные могут переноситься на следующий год.
При оформлении через работодателя
Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета. Если речь идет об имущественных вычетах, переходящих на следующий год в случае неполного использования, то их можно оформить у работодателя и в дальнейшем, но более логично вернуть остаток НДФЛ одной суммой, подав документы в ИФНС.
Плюсы получения вычета через работодателя
- Возможность получения вычета сразу после возникновения права на него.
- Отсутствие необходимости заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
- Срок проверки документов – 1 месяц.
Минусы получения имущественного вычета через работодателя
- Возврат средств происходит не единой суммой сразу за весь год, а ежемесячно, в виде полной заработной платы (без вычета НДФЛ в размере 13%).
- Если в течение года гражданин сменил работу, по новому месту работы он не сможет получить вычет до следующего года.
- Данный способ не подойдет тем, кто по ряду причин не хочет сообщать по месту работы о факте приобретения жилой недвижимости.
- Вычет предоставляется только с того месяца, когда гражданином было представлено работодателю уведомление из налогового органа о подтверждении права на льготу.
Так как срок проверки документов в налоговой инспекции составляет 1 месяц, начать получать вычет гражданин сможет не ранее февраля, в связи с чем за январь его придется получать по окончании года в налоговой инспекции.
При смене работы в том же году получить вычет на новой работе будет нельзя
В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2009 г. N 20-14/068304@) такова, что в случае смены места работы в том году, в котором гражданин начал получать вычет по месту работы, повторно начать получать его в этом же году, но на другой работе нельзя.
Степанов в 2017 году получил подтверждение от налогового органа на право получения вычета через работодателя и начал его возвращать, но через несколько месяцев он уволился, в связи с чем по новому месту работы он сможет начать получать данную льготу только в следующем году.
В следующем году необходимо будет получить новое подтверждение о праве на вычет в ИФНС
Подтверждение права на вычет по месту работы, полученное в налоговом органе, действует только 1 год, в связи с чем его необходимо получать ежегодно.
Порядок заявления льготы по месту работы
1. Сбор необходимых документов.
Пакет документов, представляемых в налоговый орган, аналогичен тому, что сдается при заявлении вычета через ИФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ.
- Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя.
- Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость.
- Платежные документы, подтверждающие покупку жилья.
2. Передача документов в налоговый орган по месту прописки.
Документы для подтверждения права на вычет могут сданы в инспекцию следующими способами:
- Лично или через представителя (по доверенности).
- По почте заказным письмом с описью вложения.
- Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
3. Получение уведомления о подтверждении права на вычет.
По истечении 30 дней с даты получения документов, налоговый орган должен направить гражданину уведомление о подтверждении права на вычет или отказе в нем.
4. Сдача уведомления по месту работы.
После того как налоговая выдаст уведомление на подтверждение вычета его необходимо будет сдать в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением на получение данной льготы. Начиная с месяца, в котором было сдано уведомление, гражданин начнет получать вычет, а именно с его зарплаты перестанет высчитываться НДФЛ.
Имущественный
Оформляют при покупке или продаже недвижимости или при расходах на строительство жилья, а также для возмещения процентов по ипотечным кредитам.
Инвестиционный
Граждане, имеющие индивидуальный инвестиционный счет и совершающие операции на рынке ценных бумаг, имеют право получить уменьшение налога на доход в сумме положительного финансового результата от обращения ценных бумаг или денег, внесенных на инвестиционный счет.
Про увеличение суммы налогового вычета
В 2019 г. в Госдуму поступил законопроект по увеличению социального налогового вычета. По сообщению электронного издания «Парламентская газета» и информационного агенства РИА Новости, авторами изменений выступают депутаты партии ЛДПР и Министерство культуры РФ.
Стандартные вычеты
Возвраты стандартного типа предоставляются на:
- Детей.
- Личные цели и обстоятельства.
Личные вычеты предоставляются в связи с особым положением гражданина-резидента. Если гражданское лицо может претендовать сразу на личный вычет и возврат налога на детей, то налоговые органы вернут наибольший из вычетов.
Такие возвраты предоставляются ежемесячно, но их сумма значительно меньше, чем у других налоговых возвратов.
Какую сумму подоходного налога можно вернуть
По общему правилу сумма возвращаемого НДФЛ определяется, как сумма ваших расходов (жилищных, образовательных и т.д.), но в пределах максимального лимита, умноженная на 13%. То есть в НК для вычетов установлены ограничения по сумме. Например, социальный вычет на обучение ребенка не может превышать 50 000 руб. (пп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ). И даже если вы потратили на его образование гораздо больше денег, вычет предоставят в размере 50 000 руб. Налоговый вычет в 3-НДФЛ отразится также в сумме 50 000 руб. А вернуть вы сможете максимум 6500 руб. налога (50 000 руб. х 13%).
Как вернуть подоходный налог за год
По окончании того года, в котором возникли ваши расходы и по доходам которого вы хотите заявить вычет, нужно направить декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) и комплект документов в свою ИФНС по месту жительства. Срок подачи декларации 3-НДФЛ на вычет не установлен (кроме случаев, когда помимо вычета в 3-НДФЛ вы декларируете доходы, с которых должны уплатить налог). Но не забудьте, что заявление на возврат налога, прилагаемое к декларации, может быть подано в течение 3 лет с момента его уплаты (п.7 ст.78 НК РФ).