Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат НДФЛ за лечение родителей: условия, документы, размер». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Социальный вычет.
Третья часть статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации гласит о том, согласно каким правилам происходит выдача компенсации за расходы, связанные с лечебной терапией.
Данным законодательным актом отмечено, что налогоплательщик по закону может возместить подоходный налог даже за расходы, которые пошли на оплату медицинского обслуживания родителей.
Через какой орган происходит выдача социального вычета
Практически каждый второй налогоплательщик, собравший пакет документации на налоговую скидку за расходы, которые имеют отношение к медицинскому обслуживанию его родителей, задается вопросом, что же с ним необходимо делать дальше. После того как документы подготовлены, их нужно направить на рассмотрение в налоговую инспекцию.
Именно в обязанности налоговой инспекции входит проверка деловых бумаг на налоговую скидку за медицинские услуги, а также принятие решения касательно того, стоит ли возвращать подоходный налог физическому лицу. Как правило, камеральная проверка завершается не позже, чем через три месяца после подачи документов.
ВНИМАНИЕ! Обращаться с просьбой сокращения размера налогооблагаемой базы за лечение матери или отца следует не в любой налоговый орган, а только в тот, который располагается по месту регистрации претендента на возмещение НДФЛ.
Срок
Возврат подоходного налога осуществляется в течение следующего года после получения лечения или покупки лекарств. Инспектор имеет право 3 месяца проверять документы от заявителя.
Заявитель имеет право сдать все документы на вычет в течение следующего года после прохождения лечения. Если он не успеет это сделать в этом году, то у него есть ещё 3 года для этого.
Например, в 2019 году можно оформить вычет по основаниям, которые возникли в 2019, 2019 и 2013 годах.
За санаторно-курортное лечение
Иногда после проведения лечения гражданину требуется реабилитация. Нередко её проводят в санатории. Работающий гражданин имеет право получить вычет по НДФЛ за оплату санаторно-курортного лечения.
Если гражданин претендует на возврат НДФЛ по этому основанию, то он должен представить в налоговую необходимые документы, включая справку из санатория о том, что проходил там лечение и сам оплачивал услуги.
Государством компенсируется не сама стоимость путёвки, а только стоимость оказанных платных в санатории услуг.
Подоходный налог будет возвращён даже в том случае, если заявитель самостоятельно оплачивал дополнительные медицинские услуги в санатории, кроме тех, что ему были назначены для реабилитации.
Далеко не каждый гражданин знает, что обращаясь за медицинской помощью в платные медучреждения, он имеет право вернуть себе часть уплаченного государству подоходного налога.
Это право возникает у тех, кто получает доход, облагающейся налогом по ставке 13%. Кроме того, заявитель должен быть резидентом нашей страны, и все документы должны быть оформлены на его имя.
Когда предоставляется налоговый вычет
Законодательством предусмотрены случаи, когда предоставляются документы на возврат 13 % с покупки квартиры:
- при участии в долевом строительстве;
- при погашении основного долга в связи с приобретением недвижимости, процентов по ипотеке;
- в случае оформления рефинансирования как на «тело» кредита, так и ставку;
- на приобретение доли в праве собственности на жилье, находящееся на территории РФ.
Все правила регулирует ст.220 НК РФ.
Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.
Условия получения вычета
В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Расчёт налогового вычета
В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2016 году составили 130 000 руб., но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Так как в 2016 году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.
Пример 3. Вычет за лечение ребенка
Условия получения вычета
В 2016 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Расчёт налогового вычета
Так как возраст дочери меньше 18 лет, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).
Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.
Рецепт (форма 107/1-у)
Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.
На рецепте должен быть проставлен штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
Свидетельство о рождении и иные документы
Свидетельство о рождении в пакете документов на вычет понадобится представить в 2 случаях:
- если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
- если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.
Если вычет оформляется по расходам на лечение супруга заявителя, придется предоставить свидетельство о браке.
Все указанные свидетельства нужны для подтверждения степени родства потратившего деньги и получателя медицинской услуги. Они передаются налоговикам в виде заверенных копий.
Как получить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров
Возврат налога за лечение пенсионерам
Возврат налога на лечение пенсионерам – это разновидность социального налогового вычета. Как таковые выплаты, исчисляемые на основе расходов на лечение, могут получать, конечно же, не только пенсионеры, но и все остальные (работающие) категории граждан РФ. Но налоговый вычет на лечение пенсионерам имеет специфику. Рассмотрим ее.
Можно ли получить вычет 3НФДЛ с расходов на лечение за родителей
Если вы делаете вычет за лечение родителей, нужно приложить свидетельство о рождении, так как в нем прописано степень родства.Обратите внимание, что в квитанциях и справке об оплате медицинских услуг, обязательно должен быть прописан, тот на кого оформляют налоговый вычет. Проследите, чтобы в справке, был проставлен код оказания услуги 01 или 02. От этого зависит размер денежных средств к возврату.
Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком
Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.
Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел – тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.
Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.