Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги и госпошлина при вступлении в наследство». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Алгоритм действий.
Чтобы получить наследство на квартиру, потребуется выполнить такие действия:
- Выяснить, если наследники по завещанию, если да, то какая часть имущества распределена согласно документу. Если завещания нет, все имущество умершего получают наследники по закону в порядке очередности. При наличии последнего волеизъявления законным претендентам достается нераспределенная часть имущества. Определив, имеются ли основания для наследования, можно приступать к дальнейшим действиям.
- Собрать вышеуказанный пакет документов.
- Обратиться к нотариусу по месту проживания наследодателя или по месту нахождения имущества для составления заявления о вступлении в наследство и открытия наследственного дела. Посетить уполномоченное государством лицо потребуется в течение 6 месяцев с даты смерти наследодателя.
- Оплатить государственную пошлину.
- Получить свидетельство о наследстве по истечению шестимесячного срока с даты смерти наследодателя.
- Зарегистрировать право собственности в Росреестре. Через 30 дней после подачи заявки наследник получит свидетельство о праве собственности на квартиру.
Обратите внимание! Законодательством предусмотрен срок полгода, в течение которого к нотариусу могут обратиться все наследники, которые претендуют на квартиру.
Льготы
Некоторые категории граждан освобождены от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство. Речь идет о наследниках, которые постоянно проживали вместе с усопшим на дату смерти и продолжают проживать в этой квартире после его смерти.
Также от уплаты нотариального тарифа освобождаются наследники, которые претендуют на имущество лиц, погибших в связи с выполнением государственных обязанностей, долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, охране госсобственности и правопорядка, в связи с политическими репрессиями.
В соответствии со ст.333.35 НК РФ, от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы и ветераны Великой Отечественной войны.
Инвалиды первой и второй групп пользуются скидкой 50 % при обращении за совершением нотариальных действий, согласно ст. 333.38 НК РФ.
Льготные удостоверения следует взять с собой при первом визите к нотариусу.
Наследование по завещанию и по закону
После смерти собственника жилье не становится бесхозяйным. Оно переходит новому владельцу (или группе новых владельцев) по следующим основаниям приобретения:
- нотариальное завещание, составленное на специальном государственном бланке;
- если завещания нет, происходит наследование по закону в порядке очередности;
- если наследников нет, имущество переходит по наследству на баланс поселка или города и приобретает статус социального жилья.
Хозяин квартиры, полученной по наследству, не ограничен в своих правах независимо от оснований приобретения – он может продать недвижимость без ограничений. Поэтому может случиться, что администрация города продает имущество, полученное по наследству. Сделки покупки квартиры по наследству у муниципалитета можно признать самыми безопасными. Остальные продавцы вполне могут злоупотреблять своими правами, предлагая заведомо обремененное или проблемное жилье.
Величина госпошлины
Наследнику потребуется заплатить государственную пошлину. Она взимается за осуществление процедуры оформления. Размер государственной пошлины определяется в процентах от стоимости наследственной массы. Близкие родственники первой и второй очереди должны заплатить 0,3% от стоимости имущества.
| Родство | Размер платежа (%) | Не более (рублей) |
| Дети, супруг/супруга, родные сестры и братья, родители. | 0,3 | 100000 |
| Все остальные. | 0,6 | 1000000 |
Закон фиксирует максимальный размер суммы, которая может взиматься с наследника. Сегодня размер показателя составляет 100000 руб.
Близкими родственниками признаются:
- родители;
- дети;
- супруги;
- братья и сестры;
- бабушки и дедушки.
Если лицо в вышеуказанную категорию не входит, размер государственной пошлины возрастет и составит 0,6% от суммы. Повышается и максимально допустимая величина выплаты. Она может доходить до 1000000 руб.
Дополнительно предстоит заплатить за материальные, трудовые и технические мероприятия. Размер выплаты зависит от сложности наследования. Здесь также установлены лимиты.
Может возникнуть потребность в уплате следующих сумм:
- 100 руб., если осуществляется наследование пенсионных отчислений;
- 1000 руб., если наследуются финансовые сбережения;
- 5000 руб., если сумма взимается за каждый недвижимый объект;
- 3000 руб., если наследник получает иное имущество гражданина.
Гражданин имеет право получить предварительную консультацию. Для этого нужно обратиться в нотариус или к юристу. За консультацию взимается отдельная плата. Ее размер зависит от тарифов, действующих в конкретной организации.
Сколько предстоит заплатить за экспертизу?
Оплата процедуры оценки требует достаточно много денежных средств. Цена услуги начинается от 5000 руб. В некоторых городах ценник может доходить до 100000 руб. Если наблюдается завышение стоимости по кадастру, стоит обратиться к независимым организациям.
Не всегда оформление наследства ограничивается только оплатой госпошлины и нотариальных услуг. Если процедура затянулась и вышла за рамки нотариального дела, расходы существенно возрастут.
Подобное возможно, если гражданин несвоевременно обратился в нотариат для вступления в наследство. В этом случае осуществляется судебное разбирательство. Лицо может столкнуться с потребностью в найме адвоката. Стоимость юридической помощи зависит от сложности наследственного дела.
Итоговая сумма может сильно отличаться в зависимости от индивидуальных особенностей в сложившейся ситуации.
Документы для оформления квартиры по наследству
Основной сложностью для преемников в процедуре вступления в наследство представляет сбор документов и оплата государственной пошлины. Если платить нужно в любом случае и чем быстрее, тем лучше, то собрать документы необходимо ещё до подачи заявления нотариусу. Иначе без них нотариус не примет заявление и срок, возможно, будет пропущен.
Какие расходы кроме госпошлин несут наследники
Кроме уплаты фиксированной в законе госпошлины, наследникам также придется рассчитаться с нотариусом за предоставление им технической и правовой помощи. Нотариусы устанавливают тариф услуги правового и технического характера по рекомендациям Федеральной и региональных нотариальных палат.
Так, ориентировочно:
- за свидетельство о наследстве на объект недвижимости уплачивается 5000 руб. за каждый объект;
- за движимое имущество — 3000 руб.;
- за денежные и пенсионные вклады — от 1000 до 2500 руб.;
- для получения зарплаты и пособий наследодателя — 500 руб.
Также по Вашему желанию нотариус может сам сделать запрос, к примеру, о выдаче выписки с указанием кадастровой стоимости жилья. Вам это обойдется в среднем от 200 до 500 р.
Если дополнительно Вы желаете, чтобы были предприняты меры по охране наследуемого имущества, придется заплатить дополнительно 3000 р.
Получение недвижимости по завещанию
Наследование приватизированной квартиры по закону не применяется, если имеется выраженное волеизъявление предшественника в особом документе – завещании. Данный документ составляется при жизни собственником и заключает в себе волеизъявление по распоряжению приватизированной квартирой после наступления смерти.
И начнем мы с того, что расскажем о том, кому принадлежат права наследования приватизированной квартиры.
Право на наследство
В своем распоряжении наследодатель вправе указать любое лицо, которое не причисляется к его родне (а также государство в лице его уполномоченных органов). Однако законом также определена особая категория граждан, которая обладает первостепенным правом наследования независимо от волеизъявления предшественника. К лицам, обладающим правом на обязательную часть в приватизированном жилье, относятся:
- муж или жена;
- иждивенцы, совместно проживавшие с усопшим на протяжении не менее 1 года;
- родители наследодателя, являющиеся нетрудоспособными по причине имеющейся группы инвалидности.
Размер такой доли для данной категории лиц составляет 2/3 от приватизированной жилплощади, права на которую переходят в порядке наследования.
В качестве примера: в завещательном распоряжении мог быть указан двоюродный брат умершего, однако при наличии супруги она обладает правом на ½ долю в приватизированном жилье.
При получении приватизированной жилплощади в наследство несколькими наследниками необходимо произвести выдел долей. Однако часто осуществить раздел в реальности не представляется возможным. В такой ситуации правопреемники могут подписать соглашение о разделе приватизированной жилплощади. При отсутствии согласия конфликтная ситуация разрешается в суде. В заявлении должно содержаться требование о выделе доли каждого правопреемника.
Оплата пошлины и налога
Для преемников всегда актуальным вопросом является налог и госпошлина при вступлении в наследство. Что касается налогообложения, то при наследовании оно не действует. Государственной же пошлины избежать не удастся.
Наследник должен заплатить нотариальный тариф. Его размер определяется для каждого гражданина отдельно в зависимости от стоимости его доли и степени его родства с покойным. Закон устанавливает следующие ставки:
- 0,3% от цены наследуемой части, но не больше ста тысяч рублей. Этот процент действует только для родственников, имеющих ближайшую степень родства с усопшим.
- 0,6%, но не более одного миллиона рублей. В два раза больше придется заплатить всем другим преемникам.
Есть категории лиц, которым законодательство позволяет не платить государственный сбор. К ним относятся:
- Люди, принимавшие участие в ВОВ.
- Граждане, получившие инвалидность вследствие ВОВ.
- Герои СССР и РФ.
- Кавалеры ордена Славы.
- Преемники, получившие банковский вклад, пенсионные накопления в порядке наследства.
- Несовершеннолетние наследники.
Также для некоторых граждан закон предусматривает льготы. Скидка в размере 50% предоставляется людям, имеющим первую или вторую группу инвалидности.
Оплатить госпошлину можно в банке, через банкомат или с помощью портала Госуслуг. Квитанцию обязательно нужно предъявить нотариусу.
Получение свидетельства
По истечении полугода со дня кончины наследодателя наследники могут посетить нотариальную контору, чтобы забрать свидетельство. Этот документ будет подтверждать, что преемник имеет право на наследство. После его получения гражданин может смело переоформлять квартиру на свое имя.