Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению.
Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.
Необходимые условия получения вычета по обучению
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.
В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:
- собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
- обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
- обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
- обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры
Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?
[3]
Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:
- За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
- За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
- За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
- За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
Документы для налогового вычета за обучение
Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.
Оставьте заявку на нашем сайте, и личный налоговый эксперт проверит ваши документы и заполнит декларацию 3-НДФЛ
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
Документы из образовательного учреждения:
- Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
- Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
- Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
Как заверить документы для вычета за обучение
Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.
Когда подавать документы на вычет за обучение
Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы оплачивали обучение в 2018 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2019 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2018 году, может быть задекларирована в 2019, 2020 или 20121 году.
Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.
Онлайн-сервис НДФЛка.ру — заполнение декларации 3-НДФЛ, проверка документов и отправка итогового пакета в налоговую инспекцию
Исправление возможных ошибок
Если инспектор найдёт погрешности, то документы придётся подать заново. Необходимо указать, что декларация 3-НДФЛ корректирующая. Для этого на обычном бланке есть специальное окошко для порядкового номера корректировки. При подаче редактуры в первый раз нужно поставить 1. Во всем остальном форма заполняется так же как и предыдущая, только с верными данными.
К новой 3-НДФЛ необходимо приложить:
- Пакет документов для налогового вычета за обучение, что собирался для первого раза. По этой причине в него и не вкладываются оригиналы.
- Сопроводительное письмо, поясняющее повторную подачу.
Если уточнение за прошлый отчетный период пришло после 30 апреля, но до 15 июля, то никаких санкций за это не будет. Однако, только в том случае, если плательщик первее фискального ведомства нашёл свою ошибку.
Подача документа после 15 июля приведёт к штрафным санкциям за недостоверные данные. Исключениями в этом случае будут:
- Уточнение исправляет ошибки, которые не заметил инспектор.
- Человек не знал, что налоговая нашла недочет, и уже успел его исправить, перечислив и пени.
Сделать вычет за образовательные услуги просто если выполнять всё чётко следуя правилам. Особенно внимательно нужно отнестись к подбору документации и заполнению 3-НДФЛ, и тогда социальный налоговый вычет по расходам на обучение разрешат получить и начислят вовремя.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.
Документы для возврата НДФЛ за обучение
Механизм возврата денег за обучение следующий — физическое лицо работает официально у работодателя, который удерживает с его заработной платы подоходный налог в размере 13 процентов. Далее это физическое лицо тратит полученную зарплату (с которой удержан НДФЛ) на обучение (свое или ближайших родственников). Государство возвращает уплаченный ранее с этой суммы подоходный налог в размере 13 процентов. То есть лицо, понесшее расходы на обучение может вернуть ранее уплаченный НДФЛ.