Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги со ставок на спорт: как оплачиваются?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Каким будет налог, если….
В этой части не будет кратких вопросов, а будет подробное описание возможных сценариев «из жизни». Подобные сценарии встречаются и будут встречаться в игровой практике любого любителя ставок: мы посчитали, что подробный их разбор позволит лучше понять нюансы.
Сценарий №1.
Игрок сделал депозит в размере 10 000 рублей (согласно законодательству, именно это называется интерактивной ставкой). На эти деньги он заключил 5 пари, по 2 000 каждое. Три пари проиграли (6 000 рублей), два выиграли с коэффициентами 5.0 и 15.0. На счету игрока образовалось 40 000 рублей. Игрок хочет вывести эти деньги. Как будет взиматься налог? Отдельно по каждому пари или по разнице между внесенным депозитом (суммой депозитов) и суммой (суммами) вывода?
Как платить налог со ставок
Нужно учитывать, что, согласно российскому законодательству, уплата государственных сборов обязательна для всех игроков на территории РФ, которые пользуются услугами букмекеров. Поэтому все легальные букмекеры ведут отчетность и обязаны уплачивать проценты государству.
Если заработок на ставках превышает 15 000 рублей, то букмекерская контора уплачивает налог со ставок и вычитает его из суммы вывода. Некоторые БК взимают плату для государства по умолчанию. Следует внимательно ознакомиться с правилами предоставления услуг во время регистрации, чтобы избежать сюрпризов. Хотя не всегда это прописано в правилах отдельного букмекера. Например, у букмекера «Фонбет» процент с выигрыша взимается без участия игрока, но правила не содержат данный пункт.
Для самостоятельной уплаты НДФЛ нужно подать декларацию в ФНС за прошедший налоговый период на сайте службы либо через портал «Госуслуг». Это касается не только российских организаций. Сбор с прибыльных сделок уплачивается и в том случае, если игрок пользуется услугами зарубежной БК. Тогда во время подачи декларации указывается, что доход приходит от источника за рубежом.
Налоговый сбор с проигрышной сделки уплачивать не требуется, но для учета этой суммы потребуется запросить информацию у букмекера. Тогда проигрышную ставку можно будет вычесть из суммы дохода в случае, когда депозит использовался при подсчете государственных сборов. Иначе проигрышные сделки не учитываются. Допустим, депозит составляет 10 000 рублей. Участник делает две ставки по 5 000, одна из которых выигрывает, а другая проигрывает. Размер выигрыша составляет 15 000, и НДФЛ удерживается с 5 000. Проигрыш не вычитается из прибыли.
Что будет, если не платить налог на выигрыш в БК
Многие беттеры пытаются избежать обязательных платежей, считая обязанность вносить «двойную маржу» несправедливой. По их мнению, первую комиссию они платят букмекеру, а вторую государству. При этом не платить не получится. В обязанности букмекерской конторы входит уведомление ФНС о доходах, полученных клиентами. Если игрок не представит декларацию о своих доходах и не перечислит в бюджет положенную сумму налога, эти деньги будут взысканы принудительно.
Возможные изменения налогообложения клиентов БК
Не прекращаются споры и обсуждения о том, как налоги на выигрыш в интернет-букмекерской конторе привести в более совершенный вид. Этот вопрос подымается в СРО букмекеров и самими участниками пари.
Есть рациональное предложение, чтобы отменить налоги до определенного лимита выигрышных сумм. Обсуждается идея о том, чтобы не брать деньги с игроков, у которых отрицательный баланс за определенный период. К примеру, беттор в течение месяца больше проиграл, чем выиграл. Логично освободить его от налоговой нагрузки на этот период.
Когда налог на выигрыш в БК уплачивает сам игрок
Если выиграно менее 15 тысяч рублей, игрок обязан самостоятельно перечислить налог – 13% удерживаются со всех выведенных денег, а размер ставки не учитывается. Если общая сумма выигрышей, полученных в течение года, менее 4 тысяч рублей, она налогом не облагается. Некоторые ошибочно полагают, что на эту цифру можно уменьшать каждый полученный выигрыш, но это не так. Такая льгота предоставляется только один раз в год, сумма вычитается со всех выигрышей.
Если сумма за отчетный год составит от 4 до 15 тысяч рублей, она уменьшается на 4 тысячи, и только потом с этой разницы удерживается налог. Например, за год беттер со своих ставок получил 13 тысяч рублей. При расчете налога он может сэкономить на обязательных выплатах в бюджет и учесть только 9 000 рублей (13 000 – 4 000 = 9 000).
Не всегда удается с первого раза разобраться с суммой обязательных отчислений. К примеру, в течение года игрок сделал 30 ставок по 5 тысяч рублей (то есть депозит составил 150 тысяч), а выиграли только две: одна с коэффициентом 10.0, а другая – 20.0. В таком случае сумма выигрыша составит все те же 150 тысяч (5 000 х 10.0 + 5 000 х 20.0 = 150 000).
Согласно ст. 214.7 НК РФ, налоговая база определяется как разница между суммой выигрыша и суммой сделанной ставки, в данном случае 150 000 – 150 000 = 0. Таким образом, уплачивать налог не нужно.
Когда налог на выигрыш в БК оплачивает сам игрок
Если сумма выигрыша с пари меньше 15000 рублей, то БК полностью выплачивает выигрыш по коэффициенту. Однако беттор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой. Оператор ставок при этом информирует налоговые органы о полученных игроками доходах, поэтому они имеют право обратиться и взыскать с физического лица неуплаченные налоги в букмекерских конторах.
Вариант игровой сессии №2
- Пользователь пополнил счёт платежом в размере 1000 рублей.
- Заключил несколько пари с различными результатами.
- По итогам расчётов заключённых пари баланс игрового счёта составил 7500 рублей.
- Заказал выплату в размере 7500 рублей.
- Букмекер не взимает сумму налога при перечислении средств, игроку поступило 7500 рублей.
- Игрок обязан отчитаться в налоговой за полученный доход, рассчитав положенную к уплате сумму следующим образом:
- Для первой выплаты за отчётный период (год): 7500 — 4000 = 3500 — 3500 х 0,13 = 3500 — 455 = 3045 руб. Размер налогового отчисления составляет 455 руб.
- Для последующих аналогичных выплат: 7500 — 7500 х 0,13 = 7500 — 955 = 6545 руб. Размер налогового отчисления составляет 955 руб.
Отметим, что вычет льготной суммы в размере 4000 рублей осуществляется только один раз в год, вне зависимости от того, в какой комбинации применяются приведённые варианты.
Налог на доход от онлайн ставок. Как заплатить его
В статье 214 ч.7 Налогового кодекса Российской Федерации, 13% налогом на выигрыш облагаются доходы от ставок на азартные игры, тотализаторы, превышающие 15 тыс. руб. за год. При этом размер валового дохода уменьшается на сумму ставки или депозита. Контроль осуществляется автоматически, поскольку все финансовые операции проходят через Второй ЦУПИС. В этом случае букмекерская контора Fonbet налоги удерживает и перечисляет в бюджет.
Если клиент букмекерской конторы за год выиграл менее 4 тыс. руб., с его дохода от спортивных пари 13% налогового сбора от доходов не взимается.
Если годовая сумма дохода от ставок и интерактивных ставок находится в пределах 4-15 тыс. руб., игрок по окончании отчетного периода должен самостоятельно рассчитать сумму подоходного налога, заполнив отчет по НДФЛ до 30 апреля. Срок оплаты подоходного налога – до 15 июля.
Игрок имеет право раз в год снизить сумму, по которой проводится расчет, на необлагаемый минимум 4 тыс. руб.
Нюанс: при подсчете подоходного налога суммы сделанных ставок не учитываются, ег размер исчисляется из общей суммы дохода, полученного от заключения спортивных пари.
Проигнорировать оплату налогов нельзя. Налоговая служба периодически выборочно проверяет декларации о доходах физических лиц и сверяет их с данными, полученными от подконтрольных органов, например, от Второго ЦУПИС.
Налоговый кодекс России для букмекерских контор
Один из нормативно-правовых актов РФ гласит, что лица, которые выиграли в лотерею и прочих играх, основывающихся на риске обязаны выплатить пошлину исходя из суммы выигрыша. Хотя в акте не упоминается о доходах из «интернета».
Другой же акт гласит, что выигрышем считаются денежные средства или другое имущество, которые подлежат выплате или должны быть переданы игроку после наступления результата игры. Но в спортивных ставках не существует стабильности. Большая часть участников остается в проигрыше и если их обяжут оплатить пошлину, то такая категория людей понесет еще больше убытков. Возникает вопрос, из чего конкретно вычитается данная сумма? Из выигрыша или общей суммы выплат?
Как обстоят дела с пошлиной в других странах?
Испания. Поначалу, ситуация в Испании была очень схожа с нашей. Государство обязывало платить налог на выигрыш вне зависимости от общего баланса на счете. Со временем в закон внесли поправки. Теперь сбор платится только тогда, если сумма выигрыша составляет более 2500 евро и составляет приблизительно 20% от общего дохода человека. Онлайн игры тоже учитываются. Если игрок предоставит данные о проигрышах за некоторый период времени, то у него есть шанс уменьшить сумму пошлиной.
Италия. Практически все игровые конторы выплачивают пошлину, плюс выплачивают не малые суммы за лицензию. В среднем букмекерский налог — чуть меньше 4%. Но игроки эти деньги не платят, если не учитывать налоги с лотерейных побед на сумму более 500 евро. В связи с высокими сборами, не любая компания захочет работать в Италии, не говоря о игроках.
Англия. Букмекерские конторы существуют здесь давно. Однако до 2001 года игроки были обложены пошлиной. Они имели выбор: заплатить с выигрыша или с общего баланса. Позже был введен единый сбор в 9%, распространяющийся на всех. Из-за постоянных убытков любители ставок переходили к услугам оффшорных БК. В 2001 году налоги были сняты. Вместо игроков данный сбор оплачивала БК. В конце 2014 года помимо букмекерской конторы, пошлину обязали платить и тех, кто помогает английским игрокам в интернете.
США. В Америке принцип таков – выигрыш в букмекерской конторе меньше 1200 долларов не подпадает под налогообложение. Если гражданин США выиграл большую сумму в покер или казино, то тогда ему необходимо показать свою социальную карту. Далее выигрыш учитывается и вписывается в декларацию о доходах. В случае проигрыша или небольших выигрышей вы освобождаетесь от выплаты пошлины.