Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2019 году.
Если недвижимость, на которую потрачены деньги, находится в собственности нескольких лиц, то получать вычет они могут:
- все вместе — соразмерно своим долям;
- все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.
Вычеты
На данной вкладке программы Декларация 2019 заполняются данные о налоговых льготах. Заполнять ее нужно тем физическим лицам, которые желают вернуть НДФЛ из бюджета в связи со следующими ситуациями:
- покупка домов, квартир, земель, дач, оплата процентов по ипотеке (имущественный);
- оплата обучения, лечения, лекарств (социальный);
- переплата НДФЛ в связи с неполным учетом положенных стандартных вычетов по месту работы;
- инвестиционные.
Имущественные вычеты
Данная вклада в программе нужна тем гражданам, которые купили недвижимый объект, либо имеют расходы по ипотеке. По закону можно вернуть 13% от расходов на покупку квартиры, дома, машины, на оплату ипотеки в пределах положенного имущественного вычета (2 млн. руб. для недвижимости, 3 млн.руб. для ипотеки).
В данной вкладке нужно добавить купленный объект и провести расчет имущественного вычета.
Срок сдачи декларации
Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры или строительство жилого дома может быть сдана в любое время в течение года.
Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.
Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление
Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:
- воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
- обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
- самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.
Специфика заполнения
Для правильного формирования налоговой формы 3-НДФЛ, следует соблюдать перечисленную очередность пошагового внесения информации.
Имеют место ситуации, когда налогоплательщик на протяжении отчетного периода получал доход от зарубежных источников или к физическому лицу применялся подоходный налог по другим категориям. В таком случае следует внести такие сведения в декларацию, заполнив дополнительно соответствующие разделы.
Декларация при покупке квартиры в 2019 году — нужно ли подавать, 3-НДФЛ, возмещение, налоговая
При одобрении налогового вычета происходит пересчет базы по НДФЛ. Когда государство перечисляет вам деньги, оно возвращает образовавшуюся в результате такого пересчета сумму переплаченного налога.
Порядок зачета излишне уплаченного НДФЛ приведен в ст.78 НК. Согласно п.7 этой статьи, заявление на возврат денег можно подать в течение 3 лет с момента уплаты. Следовательно, в целях получения вычета разрешается подавать декларации 3-НДФЛ за 3 года сразу.
Пример 1
Валентин в 2018 г. оплачивал лечение супруге. На то, чтобы заявить вычет, у него есть 2019-2021 гг. В течение этого времени Валентину нужно оформить и подать декларацию за 2018 г.
Пример 2
Сын Сергея — студент колледжа. Три года, с 2016 по 2018, отец платил за его обучение. В 2019 г. Сергей вправе подать 3 декларации и получить вычеты сразу за весь период.
Важно!
Если в отчетном году у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, то и вычет за этот период получить не удастся.
Пример 3
Валерия, официально безработная, в 2017 г. оплатила себе пластическую операцию. В 2018 г. она устроилась администратором в салон красоты и поступила в университет на коммерческой основе. В 2019 г. Валерия вправе сдать 3-НДФЛ на вычет за обучение за прошлый год. А вот расходы на операцию возместить нельзя. Хотя время для подачи документов не прошло, у Валерии в 2017 г. не было налогооблагаемого дохода. Значит, возвращать налог не с чего.
Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно п.10 ст.220 НК люди, получающие гос. пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья. Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.
Что важно знать про 3-ндфл при покупке квартиры
На следующем этапе оформляется основной раздел – второй. Здесь необходимо рассчитать налоговую базу и отразить суммы налога. Справа проставляется 13 – ставка подоходного налога. В вид дохода Афониной Н.Н. следует указать «3». Код выбирается из выпадающего списка возле заполняемой ячейки.
Декларацию удобнее заполнять в специализированной программе с последующей распечаткой. При ручном способе: во-первых, при допущении ошибки придется переписывать как минимум текущую страницу, во-вторых, невозможна проверка правильности расчетов. Официальная программа имеется на сайте ФНС.
Кто вправе получить вычет НДФЛ за обучение в 2019 году
Граждане, которые заплатили за учебу, вправе вернуть часть стоимости (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Но только если в течение года получали доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, зарплату, вознаграждения по договорам подряда и т.д. Дивиденды хоть и облагаются налогом по ставке 13 процентов, получить вычет не помогут.
Подробнее о том, кто вправе получить вычет на обучение и как это сделать, рассказали эксперты Системы Главбух.
Вычет полагается гражданам, заплатившим за свою учебу, а также:
- за собственного ребенка в возрасте до 24 лет;
- подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет;
- братьев и сестер до 24 лет.
Расходы на образование супруга, родителей, племянников, внуков налог не уменьшают.
| Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен |
При каких условиях предоставляют вычет на обучение
Чтобы вернуть налог с расходов на образование, требуется выполнить условия:
- у образовательного учреждения есть лицензия на образовательную деятельность. Не важно, государственное заведение или частное;
- дети, подопечные, братья и сестры получили образование по очной форме, в том числе дистанционно. Форма обучения значения не имеет, если оплатили обучение за себя;
- документы оформлены на человека, который будет получать вычет. Супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом на ребенка, независимо от того, на кого из них оформлены документы.
Узнайте, кому положен налоговый вычет с расходов на обучение >>
Обратите внимание, что вернуть деньги разрешено за учебу не только в ВУЗе. Граждане, которые оплатили образование в автошколе, лицее, музыкальной школе, вправе вернуть 13 процентов. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия.
Как заполнить 3-НДФЛ на обучение вручную
Чтобы отразить плату за обучение ребенка в 3-НДФЛ, распечатайте форму. В форме заполните титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и 5.
Титульный лист
Сначала заполните титульный лист декларации 3-НДФЛ за обучение. В шапке декларации запишите свой ИНН.
В случае, если вы впервые сдаете отчет, номер корректировки – 0. Налоговый период — 34 (год). Отчетный год — 2018. Затем заполните код налоговой. Этот реквизит можно узнать на сайте ФНС с помощью бесплатного сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
После этого проставьте код страны — 643 и код категории налогоплательщика – 760. Этот код означает, что отчет заполняет физическое лицо, которое хочет вернуть налог с расходов.
Подробнее о том, как заполнить декларацию, рассказали эксперты Системы Главбух.
Далее запишите свои личные данные — Ф. И.О., дату и место рождения, данные паспорта, номер контактного телефона. Он нужен на случай, если налоговикам потребуется связаться с вами.
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры-2019
Величина вычета в случае приобретения недвижимости зависит от размера потраченных на покупку средств и суммы уплаченного заявителем (или от его имени работодателем) НДФЛ за отчетный период. Актуален будет пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, погашении ипотечного займа (для возмещения погашенных процентов по кредиту) или реализации проекта строительства жилых объектов.