Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дебиторская задолженность: как обезопасить себя от просроченных долгов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Проблемы оптимизации и оценки дебиторской задолженности на предприятии.
.
.
.
Основными формами рефинансирования дебиторской задолженности, используемыми искать пути решения проблемы дебиторской задолженности. Каждый день к сумме выплаченного финансирования прибавляется сумма.
.
.
.
.
.
.
Как проводить работу с дебиторской задолженностью и где она отражается на балансе
Работа с дебиторской задолженностью требует четкой техники и контроля платежей от клиентов. Как работать с дебиторской задолженностью — расскажем ниже в статье.
Первое, что необходимо сделать компании — определиться с критической и нормальной суммой ДЗ. Это и будет индикатором в деятельности с контрагентами: критическая отметка будет показывать случаи, где необходимо усилить работу с должником по дебиторской задолженности.
О чем говорит рост дебиторской задолженности
Несмотря на то, что наличие должников у компании это всегда неудобно, такая практика существует, и она весьма распространена. Вряд ли есть предприятие, в контрагентах которого не было бы хоть одной компании, не торопящейся расплачиваться по долгам. Однако каждый отдельный случай необходимо рассматривать отдельно.
Анализ дебиторской задолженности
В первую очередь, данная процедура позволяет проанализировать ситуацию, связанную с реализацией продукции предприятия. Полученные показатели позволяют определить клиентов компании, для которых отгрузка товаров без предоплаты является чем-то вроде беспроцентного кредита. Работа с ними может быть скорректирована как в ту, так и в другую сторону.
Компетентно проведенный анализ может помочь существенно увеличить товарооборот.
Необходимо отметить, что для корректного ведения бухгалтерского учета важно работать не только с дебиторской задолженностью, но и тщательно следить за кредиторскими обязательствами. Именно их баланс дает возможность функционировать предприятию максимально эффективно.
Постоянное увеличение задолженности дебиторов может привести к серьезным проблемам, связанным с дефицитом денежных средств компании, и, как следствие, убыткам и банкротству. По этой причине менеджмент дебиторской «просрочки» считается одним из эффективных инструментов, позволяющих избежать нехватки свободных средств.
Сокращение дебиторской задолженности
Такое понятие как величина дебиторской задолженности имеет существенное значение для финансового состояния предприятия. На нее обычно влияет:
- объем продаж и та часть в нем, которая реализуется с отсрочкой платежа;
- условия осуществления расчетов с покупателями;
- процедура возврата долга.
Для сокращения долга финансовые специалисты компаний используют следующие методы:
- Разработка методов продаж, которые имеют механизм гарантированного поступления оплаты.
- Определение конкретного лимита дебиторской задолженности.
- Разработка различных скидок и льгот для некоторых групп покупателей.
- Использование ускоренного процесса взыскания долгов.
- Постоянная оценка выгоды, которая была упущена вследствие неиспользования этих средств.
- Контроль соотношения дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
- Отслеживание возникновения недопустимых разновидностей дебиторской задолженности.
- Прогноз поступления средств от должников.
- Осуществление оценки реального размера задолженности.
Как определить проблемного клиента на эмоциональном уровне
Самый проблемный клиент – тот, кто при первом контакте быстрый и позитивный. Я не советую доверять им деньги. Быстрый клиент быстро соображает, а значит, как правило, не глубоко. Условно говоря, у него работает только оперативная память, а долговременная «отсутствует». Он про вас просто не вспомнит. И забудет сразу, как только получит, что ему необходимо.
Эмоциональный клиент быстро меняет эмоции, и отношения с ним будут пыткой. У такого человека несутся друг за другом страх, любовь и безразличие. Вернуть дебиторку почти невозможно и лучше забыть долг, как страшный сон. Любопытно, что такие клиенты часто возвращаются. Вы не смогли забрать свои деньги, значит, есть смысл прийти еще раз.
Закрыть дебиторскую задолженность таких клиентов – дело почти невозможное или крайне хлопотное. Просто не доверяйте этим людям своих денег. Если доверили и оказались у разбитого корыта, признайте свою ошибку и действуйте технологично:
1) сначала настройте свое отношение на эмоциональном уровне в конструктивном ключе,
2) переходите к практическим действиям уже на новой эмоциональной базе.
Как не допустить дебиторской задолженности
Еще несколько полезных советов о том, как минимизировать дебиторскую задолженность либо вообще её не допустить:
Старайтесь не предоставлять клиентам кредит или делайте это только в крайних случаях. У вашей компании должна быть четкая стратегия касательно финансовых вложений. Если компания располагает свободными средствами, то предоставление кредита может послужить хорошим вложением денег за счет полученных процентов от кредита. Если же вы понимаете, что от предоставления кредита ваша компания может только пострадать, лучше вообще откажитесь от такой услуги клиентам.
Не медлите с выставлением счетов. Как только клиент получил партию вашей продукции или ему была предоставлена услуга, сразу же присылайте счет. Пока вы не выставите счет, клиент не будет вам платить. Политика некоторых компаний, заключающаяся в выставлении счетов всем клиентам или заказчикам в конце месяца, не совсем рациональна. Так они теряют большое количество времени, если, например, сделка была совершена в начале месяца.
Всегда указывайте крайние сроки оплаты на чеке. Избегайте неопределенности по типу «оплата при получении». Лучше укажите конкретную дату, в срок которой должен уложиться ваш клиент (заказчик, партнер) при оплате за товар или услугу.
Поощряйте оплату по счетам до указанного срока. Если вы поставили условие оплатить в течение 30 дней, а клиент готов сделать это раньше, предоставляйте небольшую скидку. Может скидка будет и небольшая (1-2%), однако, клиент почувствует вашу проявленную благодарность за быструю оплату.
Что значит пункт в обязанностях «работа с дебиторской задолженностью»?
Что значит пункт в обязанностях «работа с дебиторской задолженностью»?
- Это значит, что той фирме в которой вы будете работать кто-то должен какую-то сумму денег, ну или товара, а вам будет необходимо сверяться по суммам этой задолженности, по необходимости обзванивать должников и напоминать им про оплату, то есть выбивать долги. По мере накопления этой задолженности вести соответствующий бухгалтерский учет.
- Это значит, что будете покрывать издержки за отгруженный, но не оплаченный контрагентами товар (например проценты за просрочку платежа) из своего кармана. Хотите становитесь перед ними на колени, хотите обращайтесь в суд, работодателя интересует только финансовый результат.
- Этот пункт часто присутствует в обязанностях торговых агентов. Это означает, что товар клиентам отпускается на отсрочку, в результате чего возникает дебеторская задолженность, которую клиент должен погасить в определенный срок. Работа с дебеторской задолженностью заключается в заборе этих средств у клиента и внесения их в кассу предприятия, а также контроль дебеторской задолженности, то есть недопущения ее просрочки и сверка долгов с клиентом.
- Работа с дебиторской задолженностью зачастую — не из самых приятных и ненапряжных. Эта самая задолженность — сумма, которую должны поставщики, подрядчики, покупатели, то есть те, с кем у организации есть коммерческие отношения.Например, вы отпустили товар, а счет покупатель вовремя не оплатил. Эту задолженность и нужно будет стараться погасить. Каким способом?Обычно ответственный работник обзванивает должников, напоминая о долгах, прося оплатить счета. Если движения нет, ему quot;прилетитquot; от руководства.Если это должность юриста, то он должен будет заниматься оформлением документации для взыскания в судебном порядке. Но это зависит от конкретных условий контракта.
Работа с дебиторской задолженностью. Ошибки Мегафона
Бизнес процесс работы с дебиторской задолженностью крайне важен для любой компании. Но если одни выполняют его эффективно, с ориентацией на дальнейший возврат клиента, то другие допускают серьезные ошибки и теряют клиентов.
Задолженность может возникнуть по разным причинам. Соответственно, действия по возврату долга, должны различаться и зависеть от этих причин.
Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Анализируя хозяйственную деятельность компании, обязательно проводят сравнение показателей дебиторской и кредиторской задолженностей. Положительный результат будет если полученный показатель общей ДЗ больше кредиторской, что свидетельствует об успешной работе и эффективном управлении производством. В таких случаях организация больше получает финансов, нежели их тратит.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Многие российские предприятия несут серьезные риски, сталкиваясь с проблемой неплатежеспособности, ненадежности своих партнеров. Из-за роста дебиторской задолженности возникает дефицит оборотных средств, а это уже грозит платежеспособности самой компании.
Проблема неплатежей актуальна не только для России, но и для большинства зарубежных стран. Важное различие состоит лишь в том, что за границей существуют отработанные методы управления дебиторской задолженностью. Для российских же предприятий в большинстве случаев характерны неэффективное планирование необходимой величины оборотных средств, в том числе дебиторской задолженности, нерациональное их использование, а также недостатки организационной структуры компаний. Это еще раз подчеркивает необходимость управления дебиторской задолженностью.
Поэтому руководителям хозяйствующих субъектов, финансовым менеджерам приходится решать следующие задачи:
1 выбор условий продаж, обеспечивающих гарантированное поступление денежных средств;
2 ограничение приемлемого уровня дебиторской задолженности;
3 определение скидок или надбавок для различных групп покупателей;
4 ускорение истребования долгов;
5 уменьшение бюджетных долгов;
6 оценка упущенной выгоды от неиспользования средств, замороженных в дебиторской задолженности.
Эти задачи решает политика управления дебиторской задолженностью. Такая политика, как часть общей политики управления оборотными средствами, заключается в оптимизации общего размера этой задолженности и обеспечении своевременного ее взыскания.
Целью управления дебиторской задолженностью можно считать оптимизацию ее величины, поскольку на предприятие оказывает негативное влияние как увеличение размера дебиторской задолженности, так и резкое ее снижение.