Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога за обучение в 2019 — 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
КБК и ОКТМО.
ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.
В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.
Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.
КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.
Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году
Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение.
Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.
Заявление на возврат НДФЛ в 2019
- Определить категорию вычета, по которому подается заявление;
- В соответствии с категорией подобрать оригиналы правоустанавливающих документов;
- Заверить платежные квитанции, поручения в банке отметкой о совершенном платеже;
- Проверить декларацию на соответствие ее той форме, которая актуальна в текущем периоде;
- Правильно составить заявление на возврат налога, указать все обязательные реквизиты заявителя и банковские данные.
По месту работы
Вы можете получить вычет за детей по месту работы — вместо возврата удержанного НДФЛ можно подать такой пакет документации в ИФНС, а после получения ответа предоставить его своему начальству.
Со следующего месяца с вашей зарплаты прекратят удерживать 13%, и это будет продолжаться, пока вы не получите таким образом ту же сумму — 6 500. В случае Смирновой она будет получать 35 000 полностью 1,4 месяца.
Плюс этого способа — не нужно ждать окончания года. Сразу после возникновения расходов, можно подать документы и намного быстрее получить вычет.
Какой крайний срок возврата НДФЛ по заявлению
Вернуть излишне уплаченный налог государство должно в течение месяца с того дня, когда подано заявление на возврат суммы (п. 6 ст. 78 НК).
Но в случае, если на возврат заявили одновременно с декларацией, срок законно сдвигается на период камеральной проверки. Как мы уже сказали, это три месяца (п. 2 ст. 88 НК).
Таким образом, налоговики возвращают излишне уплаченный налог по истечении четырех месяцев (письмо Минфина от 27.12.2005 № 03-05-01-05/233).
Кто подает заявление о возврате сумм налога
Обратиться в инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога может физлицо, которое вправе получить вычеты. Это налоговый резидент России, у которого есть доходы, подпадающие под ставку НДФЛ 13%.
Заявление о возврате излишней суммы налога при стандартном вычете
Есть три вида стандартных вычетов.
- В сумме 3000 рублей в месяц – могут получить чернобыльцы, испытатели ядерного оружия, военнослужащие-инвалиды, инвалиды ВОВ и т.д.
- В сумме 500 рублей в месяц – могут получить инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 групп, доноры костного мозга, Герои СССР или России, узники фашистских концлагерей и т.д.
- В сумме от 1400 до 12 000 рублей в месяц на одного ребенка – могут получить родители, попечители, усыновители, опекуны и их супруги.
Когда есть право на стандартный вычет, но работодатель его не предоставил или вычет использован не полностью, вернуть НДФЛ можно через инспекцию. Причем, по доходам, полученным в течение года. Чтобы заявить вычет, подавать заявление на возврат налога не требуется. Достаточно предоставить налоговикам:
- Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
Заполнить 3-НДФЛ онлайн
- Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:
Заполнить 2-НДФЛ онлайн
- Пакет документов для подтверждения права на стандартный вычет.
Когда можно обратиться в инспекцию – см. в таблице 1.
Рекомендуемая форма заявления
Рекомендованная ФНС форма заявления не является обязательной. Такое заявление включает в себя следующие части:
Титульный лист
На первом листе заявления указывают следующие данные:
- ИНН
- Номер заявления
- Код налоговой инспекции
- ФИО
- Статью и причину переплаты
- Код налогового периода
- Код ОКМО
- КБК
- Количество страниц
Резюме
Приобретение новых навыков или повышение квалификации всё чаще осуществляется по инициативе и за счёт самого работника. Специалисты заинтересованы в своём профессиональном росте и хотят быть конкурентоспособными. В данной статье были подробно раскрыты самые важные аспекты оформления заявления на налоговый вычет за обучения, приведены примеры заполненных заявлений.
Как вернуть налог через ФНС?
Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.
Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.
В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.
Образец заполнения заявления на возврат налога по обучению
Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с обучением это данные:
- о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
- о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
- о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.
Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:
- Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
- Основание получение льготы.
- Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
- Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
- Дата и подпись