Заявление в налоговую на вычет на детей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образцы заявления на детский вычет в 2018 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет.

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Как правильно оформить?

Технология составления заявления в некоторой части зависит от обстоятельства, в связи с наступлением которым появилось право на льготу. В процессе написания нужно руководствоваться именно этим условием.

Заявление включает в себя несколько разделов: вступительная часть, основной текст и заключительная часть.

Вступительный. Шапка заявления, в которой отражается информация о работодателе и реквизитах фирмы.
Основной. Включает в себя суть заявления. В нем должны излагаться данные, на основании которых гражданину полагается удвоенная льгота.
Заключительный. Здесь указывается перечень документации, прилагающейся к заявлению.

Документы на получения вычета на лечение

Если физическое лицо, истратившее деньги на лечебные мероприятия ребенку, решает вернуть подоходный налог сразу в полной сумме, то обратиться человек сможет только в следующем году не ранее 30 апреля.

Например, Иванова лечила зубы своему ребенку в период с марта по сентябрь 2016 года. Подать заявление на вычет она сможет не ранее 30 апреля следующего года.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

Каждый из родителей;
Усыновитель;
Супруг либо супруга усыновителя;
Опекуны;
Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Что собой представляет налоговый вычет

Налоговый вычет может получить плательщик НДФЛ, имеющий родного, усыновленного или находящегося на попечении ребенка (или нескольких детей). Эта льгота предусмотрена только для работающих граждан, перечисляющих подоходный налог. Налоговая база будет уменьшена на размер вычета.

Возьмем для примера семью, где есть один ребенок. Согласно действующим с 2016 года значениям, каждому из родителей полагается вычет в размере 1 400 рублей. Если заработная плата отца составляет 50 000 рублей, и с них он уплачивает НДФЛ, налогооблагаемая база уменьшается до 48 600 рублей. С этой суммы будет удержан подоходный налог.

Вычет на ребенка 2018 составляет:

На первого и второго малыша 1 400 рублей.
На третьего и последующих детей 3 000 рублей.
На ребенка-инвалида, не достигшего 18 лет 12 000 рублей.
На студента, аспиранта, интерна, ординатора с инвалидностью первой и второй группы, находящего на очном обучении и не достигшего 24 лет 12 000 рублей.
На приемного или находящегося на попечении ребенка-инвалида до 18 лет, при получении образования в очной форме до 24 лет 6 000 рублей.

Важно! Налоговые вычеты на детей могут получать даже родители, не проживающие с ними совместно и не принимающие участие в воспитании.

Вычеты НДФЛ на детей 2018 получают как родные, так и приемные родители. Если отец и мать развелись, а позднее снова вступили в брак с другими людьми, то все четверо могут рассчитывать на льготу. Когда ребенок проживает с матерью и отчимом, последний непосредственно участвует в его воспитании. Новая супруга отца, который платит алименты, также может получить вычет. Это обосновывается тем, что его заработная плата остается их совместной собственностью.

В каких пределах доступна льгота

Стандартные вычеты на детей предоставляются до того месяца, в котором общий доход сотрудника с начала года достигнет 350 000 рублей. Когда заработок дойдет до этой отметки, предоставление льготы прекращается до следующего налогового периода.

Эта общая сумма складывается из всех доходов гражданина, которые облагаются НДФЛ. Она включает в себя:

заработную плату;
оплату по гражданско-правовым договорам;
прочее.

Если гражданин сменил место работы в течение налогового периода, при расчете общего дохода за год бухгалтеру нового предприятия следует учесть его заработок на предыдущем месте. Для этого работнику нужно предоставить справку 2-НДФЛ со старой работы.

В суммарный доход не включаются полученные дивиденды и другие суммы, не облагаемые подоходным налогом. Предел вычетов НДФЛ на детей нужно учитывать в первую очередь бухгалтерам. Если компания не выплатит налог в полном размере, она будет оштрафована на 20% от размера долга.

Вычеты на детей могут получить трудоустроенные родители, с зарплаты которых отчисляется НДФЛ. Чтобы воспользоваться льготой, следует написать своему работодателю соответствующее заявление. К нему прикладывают подтверждающие бумаги. Составляется прошение в произвольной форме. Далее можно скачать по ссылке пример документа.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

наименование организации, куда подается обращение;
Ф.И.О. и должность заявителя;
основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
перечень прилагаемых документов;
дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору
ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»
Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

Свидетельство о рождении Петрова А.П.
Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Стандартные вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляют ежемесячно. Их разделяют на две группы:

вычеты на налогоплательщика;
вычеты на детей.

Стандартный налоговый вычет на детей могут получить только наемные работники, которые платят подоходный налог через своего работодателя. При этом существует предел для вычета по НДФЛ на ребенка.

Стандартные вычеты на детей применяют до тех пор, пока доход работника, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором достигнуто такое превышение, вычет на детей не применяется. Если гражданин приходит на работу в компанию не с начала года, то, для того чтобы правильно применять к его доходам стандартные налоговые вычеты, бухгалтеру надо учитывать его доходы на предыдущем месте работы. Это делают на основании справок о доходах по форме 2-НДФЛ.

Обратите внимание: если на прошлой работе сотрудник получал вычеты и его доход был меньше предельного уровня, вычеты можно применять дальше и по новому месту работы. А вот если сотрудник работал, а вычеты не получал, то размер дохода на прошлой работе значения не имеет. Право на “детский” вычет имеют: родители; официальные усыновители; опекуны; попечители.

Вычет предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Документы на детский вычет

Вычет предоставляют по разным основаниям, поэтому и групп документов несколько. Перечислим лишь часть документов, которые нужно предоставить, чтобы получать вычет на детей.

1. Подтверждение статуса налогоплательщика относительно ребенка (детей):

родитель:

а) свидетельство о рождении ребенка;

б) свидетельство об установлении отцовства;

в) копия паспорта, где указаны фамилия, имя, отчество, дата рождения ребенка (если они проставлены);

супруг родителя: копия паспорта с отметкой о регистрации брака или копия свидетельства о заключении брака.

2. Подтверждение возраста ребенка:

свидетельство о рождении;

копия паспорта, где указаны фамилия, имя, отчество, дата рождения ребенка (если они проставлены).

Эксперт “НА” Е.П. Абрамова

Электронная версия журнала
«НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА»

Самое популярное издание бухгалтерских нормативных документов с комментариями к ним от экспертов и разработчиков.

Процедура оформления

Вычет на детей есть возможность оформить самостоятельно через ФНС, но в таком случае составляется декларация 3-НДФЛ. Проще провести процедуру через своего работодателя, не обращаясь напрямую в налоговую.

Для этого достаточно просто заполнить бланк заявления и передать его в кадровую службу, бухгалтерию или непосредственно директору. Это зависит от структуры организации.

Заявление пишется непосредственно на имя руководителя организации и подается ему для последующего исполнения. Также требуется предоставить документы, которые обосновывают право на льготы.

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году