Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «10 стран Европы с выгодными налогами». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Список стран с самыми высокими подоходными налогами:.
- Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:
- Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
- Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Андорра
Давление со стороны Европейского союза не так давно вынудило Андорру впервые в своей истории ввести налог на прибыль. Произошло это в 2015 году. Но государство, удобно расположенное с географической точки зрения между странами с высоким уровнем налогов – Испанией и Францией, по-прежнему остается «налоговым раем» и прибежищем для бизнеса, стремящегося снизить фискальное бремя.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Мальта
Мальта – одна из четырех стран в этом списке, входящих в Шенгенскую зону, и одна из трех, входящих в состав Европейского союза. Мальтийские власти разработали ряд весьма привлекательных для страны-члена ЕС налоговых льгот. Эти льготы доступны резидентам из числа как для физических лиц, так и корпораций. При этом воспользоваться демократичной ставкой корпоративного налога на уровне всего лишь 5% могут и компании-нерезиденты. Мальтийское законодательство разрешает иностранным гражданам выплачивать ежегодный фиксированный сбор и освобождает от обложения налогом на Мальте получаемого ими иностранного дохода.
Недостатки:
- обязательный налог при покупке услуг, товаров и имущества, не имеющих отношения к деятельности компании;
- лицензии и спецразрешения на ведение бизнеса в отдельных сферах;
- необходимость в личной встрече с представителем банка.
Словакия
При уплате корпоративного подоходного налога, который составляет 22%, нерезиденты получают возможность пользоваться налоговыми льготами, денежными субсидиями и компенсациями при создании рабочих мест для населения. Налоговая ставка на прибыль 22%, дивиденды – 0%.
Преимущества:
- скорость регистрации предприятия;
- упрощенная финансовая отчетность;
- получение ВНЖ;
- отсутствие двойного налогообложения с 67 странами мира.
Недостатки:
- после получения ПМЖ уплата 14% с дивидендов на медицинское страхование;
- НДФЛ с прироста капитала.
Польша
Польское налогообложение предполагает обязательный налог на прибыль в размере 19%, налог на начисление заработной платы, ставка которого зависит от суммы начислений, и основную ставку НДС 22%, которая, впрочем, варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 0%, 5% и 8%.
Латвия
В Латвии применяется одна из самых низких ставок налога на прибыль — 15% от общемирового дохода. Для расчета НДС действует особая схема: 20%, если компания проводит сделки на территории Латвии, и 0%, если в другой европейской стране.
Преимущества:
- допускается регистрация компании на нерезидента удаленно (не обязательно присутствовать в Латвии) и без назначения местного директора;
- компания может быть организована как партнерский бизнес, при этом риску подвергаются только пара партнеров в уставном капитале;
- нулевая ставка на полученные и выплачиваемые дивиденды, проценты, роялти и прирост капитала при продаже ценных бумаг и акций;
- 9% с оборота денежных средств для микропредприятий.
Каков подоходный налог в США и других странах мира
Подоходный налог в США 2017-2019
Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.
Подоходный налог в Норвегии
В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.
Получили дополнительный доход – зовите профессионала
Налоговая декларация в принципе обязательна, если резидент получил дополнительный доход, как самостоятельная единица – индивидуальный предприниматель, например. Однако ее заполнение связано с рядом нюансов, поэтому людям сразу советуют – идите к налоговому агенту. Если гражданин решает самостоятельно подать налоговую декларацию, сроки оформления документа будут короче – сдаться надо за полгода. Налоговый консультант может тянуть до 31 декабря следующего за отчетным годом.
А если сравнить…
Германию в качестве базы для сравнения мы выбрали неслучайно. С одной стороны, у нас много схожего. Например, там система основана на принципе множественности налогов — их около 50 видов. В России также около 80 % бюджетных доходов обеспечивают налоги. В России, как и в Германии, налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные – в разных пропорциях они поступают в бюджеты каждого из уровней. Многие виды налогов Германии перекликаются с российскими. Однако немцы придумали больше вариантов обложения, а налоги почти всегда имеют свою особую специфику – например, наши соседи запросто платят налог на уксус или телевизор… В целом же, в отличие от России в Германии применяется и вертикальное, и горизонтальное выравнивание доходов.
Эксперты говорят более предметно.
- Ставка НДФЛ в России в 3,5 раза меньше, чем в Германии. В то же время, у нас не применяют прогрессивную шкалу налогообложения.
- В Германии для большинства действуют спецналоги, неизвестные нам. Это взнос солидарности, муниципальный налог на коммерческий доход, церковный налог или, например, налог на доход от капитала, где до 25% взимают с дивидендов и прибыли от реализации инвестиционных активов.
- В Германии продолжает действовать налог с имущества, переходящего по наследству – ставки достигают 50%. В России это обложение отменили 1 января 2006 года, ставка составляла от 3% до 40%.
- Стать резидентом в Германии можно, купив жилье или постоянно пребывая в стране. В ряде случаев платить налоги приходится и при потере статуса резидента. В России статус резидента или нерезидента присваивается через подсчет проведенных в стране дней.
Чехия
| С чего взимается | Сколько взимается |
| С валового дохода букмекерской конторы | 23 % базовая ставка (для всех категорий гемблинга) + 19 % налог на прибыль |
С 1 января 2017 в Чехии действуют новые ставки налогообложения, которые, вероятно, будут оспариваться Комиссией ЕС.
Словакия
| С чего взимается | Сколько взимается |
| С валового дохода букмекерской конторы | 27 % |
Онлайн-букмекеры в Словакии вынуждены платить налог в размере 27 % валового дохода. Наземные операторы плюс к этому уплачивают еще 5 %-ный земельный налог.
Эстония
| С чего взимается | Сколько взимается |
| С прибыли букмекерской конторы | 5 % |
В Эстонии онлайн-букмекеры платят налог в размере 5 % от чистой прибыли.