Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для налогового вычета за обучение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Справка о возврате налога очной формы.
У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее.
Я, Иванов Владимир Сергеевич, отказываюсь от получения стандартных налоговых вычетов на моих детей (Ф.И.О., дата рождения) в пользу их матери — Ивановой Т.А на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса.
Таким образом, если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по выбору родителя.
Верните их у государства обратно! На что и как можно оформить налоговый вычет, подробно расскажем в статье.
Стандартные налоговые вычеты подразделяются на 2 основные категории и предоставляются как лично работающему гражданину, так и на имеющихся детей сотрудников.
Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:
- справку об оплате медицинских услуг;
- документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
- договор с медицинской организацией;
- лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.
Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и/или учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.
Заявление на вычет: правила оформления
Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:
- В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
- Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
- Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
- Заявление надо подписать и поставить дату его составления.
Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.
Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.
Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение
Такой документ нужен, если Вы пользуетесь правом получать вычет за прошлые периоды, заполняя декларацию за годы до года оформления жилья. Пенсионеры в отличие от других имеют право получать вычет за годы до года наступления права на вычет.
С необходимостью написания и подачи заявления на стандартный налоговый вычет сталкиваются все граждане РФ, уплачивающие налог на доходы физических лиц по налоговой ставке 13% и имеющие право на уменьшение налогооблагаемой базы по ст. 218 НК РФ.
Также стандартный вычет на ребенка в двойном размере может получать один из родителей, если другой родитель напишет заявление об отказе от такого вычета.
Все документы, кроме деклараций, заявлений, писем представляются в виде заверенных копий. При этом, обращаем ваше внимание на то, что в налоговой инспекции могут запросить оригиналы документов.
Документы для налогового вычета за обучение: список
Стандартные налоговые вычеты подразделяются на 2 основные категории и предоставляются как лично работающему гражданину, так и на имеющихся детей сотрудников.
Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:
- справку об оплате медицинских услуг;
- документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
- договор с медицинской организацией;
- лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.
Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и/или учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.
Работающие родители и получающие доход по ставке 13% (налог на доходы физических лиц (НДФЛ)) могут подать заявление на предоставление налогового вычета на детей. Что такое налоговый вычет? Это определенная сумма, закрепленная в подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса, которая не облагается налогом.
Он содержит 3 страницы (вкладки в данном файле). Заполнить бланк заявления просто, везде есть сноски с пояснениями, какую информацию и как записать.
Как видите, налоговый вычет в размере 1000 рублей совсем не означает, что вы получите от государства эти самые 1000 рублей. Это лишь означает, что сумма дохода, с которой вы должны заплатить налог 13% будет уменьшена на 1000 рублей.
Кстати, бывают ситуации, когда лицо получает доходы из разных источников, облагаемых по разным ставкам (например, зарплата и дивиденды).
Как получить налоговый вычет в двойном размере?
Порядок возврата НДФЛ за обучение Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо соблюсти некоторый порядок возврата НДФЛ за обучение и собрать соответствующие документы для получения налогового вычета за обучение. В тот же год подруги отправились и сами подучиться, заплатив за несколько курсов по 60 тысяч рублей. Узнав на курсах о налоговых вычетах за обучение, обе решили вернуть часть денег себе.
Стандартный налоговый вычет на детей можно применять до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала календарного года, превысит 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги.
Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.
Таким образом, супруг может обращаться в ФНС для вычета по расходом за обучения своей «второй половинки» в счет возврата своего подоходного налога. Пакте документов будет одинаковый, плюс копия свидетельства о браке.
Предоставление стандартного вычета в 2018 году начинается с января и осуществляется весь текущий год до момента достижения общего объема Ваших доходов размера 350 тысяч рублей.
Таким образом работник определённого предприятия будет фактически получать сумму налогового вычета уже в составе своей зарплаты, которая в результате снижения простого «зарплатного» налога будет немного выше.
Особенности заявления вычета
- Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.
- Сумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;
- Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб. (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.
-
Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.
Примечание: сумма в 50 000 руб. на вычет за детей, является общей для обоих родителей. То есть вернуть истраченные на обучение своих детей средства может только один из родителей.
-
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.
Примечание: если обучение проводилось у ИП, самостоятельно его проводившего и не имеющего наемных педагогических работников, наличие лицензии необязательно.
Пример 3. Вычет за обучение ребенка
Условия получения вычета
В 2018 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Расчёт налогового вычета
Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2018 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).
В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб.
Действующее законодательство
Возможность получить налоговый вычет при оплате образовательных услуг за себя, детей и других родственников, перечисленных в законе, устанавливается ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Ее рекомендуется обязательно изучить, перед обращением в налоговую инспекцию для получения вычета. Многие вопросы по его оформлению отпадут сами собой.
Статусы и типы образовательных учреждений устанавливаются Федеральным законом «Об образовании».
Оформление вычета и возврат средств налоговой службой осуществляется в соответствии с внутренними регламентами и правилами.
Форма заявления о возврате излишне уплаченного налога утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 года.
Ее использование при оформлении соответствующего заявления является обязательным.
Иначе налоговая служба не сможет провести возврат средств, так как будет считаться, что документ оформлен не должным образом.
При каких условиях
Обязательным условием предоставления налогового вычета по расходам на образование является наличие лицензии или заменяющего ее документа у учреждения, где обучается налогоплательщик или его ребенок (сестра, брат).
Можно получить вычет за оплату обучения, как в государственной, так и частной образовательной организации. Допускается даже получить вычет за оплату обучения за границей.
Важно знать, что вычет можно получить не только за оплату образования в ВУЗе, но и в других организациях:
- детских садах;
- в школах;
- в учреждениях дополнительного образования, в т. ч. детских.
Это означает, что даже оплачивая музыкальную школу ребенку родитель имеет право получить налоговый вычет, при условии наличия у школы лицензии.
Для получения налогового вычета необходимо, чтобы платежные документы были выписаны на налогоплательщика, который обращается за его получением, а не на родственника, за которого производилась оплата.
Иначе сотрудники налоговой инспекции будут вынуждены отказать в предоставлении вычета.
Когда можно оформить
Обратиться с заявлением о выдаче уведомления о праве на налоговый вычет можно сразу после осуществления оплаты за обучения.
В этом случае компенсация будет происходить через работодателя, который выполняет функции налогового агента.
Налоговый вычет будет ли назначен за обучение, когда это второе высшее образование
Статья 219 НК, которая посвящена налоговому возврату, не ограничивает повторное его получение. Гражданин может пользоваться послаблением ежегодно. Главное условие, чтобы лицо было трудоспособным и за него шли отчисления в бюджет. Возвратная сумма не может быть выше уплаченной за годы суммы подоходного налога.
Кто может рассчитывать на возмещение
Возврат налогового вычета, за заочное обучение в частности, гарантируется работающему гражданину. Возврат денег обеспечивается из бюджетных средств, в рамках лимита ранее уплаченных лицом НДФЛ взносов. Поэтому главное условие получения льготы – официальное трудоустройство.
Похожие записи: