Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог при покупке квартиры, дома, земли, гаража?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Пример.
Рассчитаем на примере налоги при покупке земельного участка физическим лицом, оформившим участок единолично.
Предположим, был приобретен земельный участок в 2012 году на сумму 2 600 тысяч рублей. Доход собственника 2013 года согласно справке о доходах – 600 тысяч рублей.
Участок без дома
Приобретение участка или долей под индивидуальное строительство и регистрация прав собственности позволяет получить имущественный вычет.
Для получения вычета необходимо наличие факта проведения индивидуального строительства или наличие готового жилого строения на приобретаемом участке.
Вычет применяется тем лицам, кто платит налог с доходов физических лиц при получении дохода, доверив перечисление удержанных средств в бюджет налоговому агенту – работодателю.
Долевая собственность делится в размере процентного отношения долей для определения суммы разрешенного вычета.
Как вернуть часть денег за покупку
Итак, налог при покупке недвижимости вам платить не нужно. Более того, у вас есть право получить так называемый налоговый вычет. Его размер составляет 13 процентов от стоимости приобретенной недвижимости. То есть если вы купили дом за 2 млн рублей, можете получить 260 тысяч рублей. Но есть и ограничения: максимальный размер компенсации составляет с суммы 2 млн рублей, и получить ее вы можете только один раз в жизни. (Исключение: если вы приобрели недвижимость или землю по целевому кредиту, то возможен дополнительный возврат с суммы 3 млн рублей).
Налог при покупке гаража
Покупая гараж, вы, как и в случае с домом, землей и квартирой, не должны платить никакие налоги. Но, как счастливый обладатель собственного гаражного помещения, в дальнейшем вы обязаны платить налог на имущество. Причем, если у гаража несколько собственников, то каждый из них должен платить свою часть налога.
Уведомление для оплаты налога будет ежегодно приходить на вашу почту. Там будет указаны порядок и сроки оплаты. Ставка налога на гараж обычно устанавливается правовым актом представительных органов самоуправления. Она зависит от инвентаризационной стоимости гаража. Обычно при формировании этой стоимости учитывают износ строительных материалов гаража, расходы на строительство гаража. Если суммарная инвентаризационная стоимость гаража меньше 300 тысяч рублей, то ставка налога не будет превышать 0,1 процента. Если ваш гараж оценят в 300-500 тысяч рублей, ставка налога на недвижимость будет находиться в диапазоне от 0,1 до 0,5 процентов. Если суммарная стоимость инвентаризации выше 500 тысяч рублей, то ставка налога на гараж будет лавировать от 0,5 до 2 процентов.
Ставки уплаты
В случае, если гражданин, совершающий сделку, является владельцем соответствующего участка земли на протяжении менее чем три года и проживает на территории РФ на протяжении более 183 дней, то будет взиматься ставка налога в размере 13%.
Помимо налогов, существуют другие не менее важные моменты, которые стоит учесть при покупке земельного участка у собственника и о них расскажет эта статья.
Налоговый вычет при покупке дома с участком
Второй вариант получения налоговой льготы — это вычет на покупку дома с участком.
Приобретая дом, надо тщательно проверить, имеется ли у продавца право собственности на земельный участок. Бывают случаи, когда у собственника дома или документы на землю не оформлены, или участок взят в аренду у муниципалитета.
При оформлении покупки документы на собственность выдаются на жилой дом и земельный участок отдельно. Законодателем не установлено, должна ли сделка купли-продажи оформляться отдельными договорами. На практике в договоре указывают, что вместе с жилым домом покупается участок, на котором он расположен. Поскольку получить налоговый вычет за покупку земельного участка без учета стоимости расположенного на нем жилого помещения не удастся, то в договоре указывается общая сумма сделки, с выделением суммы на участок.
Вычет при покупке дома с земельным участком также нельзя получить, если сделка совершалась с привлечением средств государственных программ или работодателя. Но и тут могут быть нюансы.
Пример 3. Марьина В.А. приобрела в 2017 году земельный участок с небольшим домиком за 1 миллион рублей. Часть покупки она оплатила с помощью материнского капитала (450 000 рублей), а на недостающую сумму (550 000 рублей) оформила кредит в банке. Собрав все документы, Вера Анатольевна получит право на имущественный вычет в сумме 71500 рублей (550 000 * 0,13 = 71500).
В каких случаях государство откажет в льготе
Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.
Основанием для отказа будет:
- Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
- Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
- Иное назначение земли;
- Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.
Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.
Дополнительный вычет при наличии ипотеки
Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.
С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:
- Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
- Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
- Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным
Налоговый вычет: кто его может получить
На получение такого вычета законно могут рассчитывать покупатели земли, которые являются резидентами налоговой системы РФ. Резидентами являются те, кто проживают на российской территории не менее 183 дней, и имеют официальные доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.
Соответственно, безработные граждане, а также индивидуальные предприниматели, работающие на условиях уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или по УСН (упрощенной системе налогообложения), не смогут претендовать на подобную льготу за покупку участка земли. Причиной этому будет отсутствие у них доходов, налогообложение которых производится по ставке 13%, то есть по общей системе начисления и взимания налогов.
Гражданин может включить в налоговый вычет только те затраты, которые связаны с покупкой участка, предназначенного для последующего возведения индивидуального жилого строения (ИЖС). Данное условие имеет очень большое значение, так как заявленное налоговое послабление не распространяется на ситуации, когда земля покупается субъектом для других целей. Например под огородничество, садоводство, персональное подсобное хозяйство.
Ставки
Продавец обязан уплатить 13% общей стоимости, полученной от суммы продажи и превышающей 1 миллион рублей, если он является резидентом РФ. Для нерезидентов и лиц, получивших гражданство РФ менее чем за 183 дня, взимаемая сумма увеличивается до 30% общей стоимости проданного участка. Эти ставки действуют для лиц, приобретших ЗУ менее чем, за три года. Для остальных эти положения не предусмотрены, что даёт полное освобождение от выплат. Кроме этого, в данном случае не требуется подавать декларацию.