Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Организовать бухгалтерию курьерского агентства с интернет-магазином». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Как вести учет в интернет магазине: бухгалтерский, налоговый и учет товара.
Агент получает партию товара заранее и производит комплектацию и упаковку самостоятельно, при получении подтвержденной заявки от принципала. При передаче партии товара оформляется накладная (например, по форме ТОРГ-12) или акт приема-передачи. Документы для покупателя по каждой заявке формирует агент.
Согласно определению – бухгалтерский учет это фиксация фактов хозяйственной деятельности в соответствующих регистрах.
Вы можете взять на себя и фасовку — комплектование одного заказа сотрудниками курьерской службы стоит 10–50 рублей.
У любого торгового предприятия существует движение товарно-материальных ценностей (ТМЦ). Это движение должно отражаться в складском учете. Данные из складского учета передаются в бухгалтерский учет.
Обычно курьеру необходимы деньги, для того чтобы он мог добраться до клиента. Эти средства выдаются ему под отчет и списываются на «расходы на сбыт». Доход предприятие признает после предоставления курьером документов, подтверждающих факт доставки товара.
Если продажа товаров осуществляется по образцам и каталогам производителей с использованием компьютерных сетей, а товар доставляется со склада на дом покупателю, то для целей гл. 26.3 НК РФ эта деятельность не относится к розничной торговле и должна облагаться налогами в рамках иных режимов налогообложения. На это финансисты указали в Письме от 29.04.2008 N 03-11-05/105.
У клиентов больше всего претензий возникает именно к качеству услуг. Окупаемость хорошего сервиса, при условии что вы верно определите потребности вашей целевой аудитории и всё точно рассчитаете на старте, может составить около трёх лет.
Каталог франшиз бухгалтерских услуг
В каталоге на нашем сайте Вы можете найти подходящую компанию в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах России. Например, такие компании:
- 1С: Бухобслуживание;
- ЮрМаркт;
- Franchise Sodeystviye;
- Фингуру.
Тем бизнесменам, которые рассматривают вариант работы с наличностью, необходимо знать, что касса для интернет-магазина должна оформляться и функционировать по всем правилам, как и для обычной торговой точки. Курьеру, который будет вручать посылку, нужно четко соблюдать последовательность получения денег и выдачи чека покупателю.
Учет произведенных расходов необходим как для правильного расчета налогооблагаемой базы при ОСНО и УСН (15%), так и для анализа своего бизнеса.
Доставка собственными курьерами магазина
В этом случае на основании заказа клиента создается документ «Чек ККМ» в состоянии «Отложен» — для этого служит внешняя обработка заполнения (приложена к данной публикации). Это чтобы курьер мог быстро и удобно оформить операцию выдачи товара клиенту, принять оплату, и пробить чек. Для этого ему потребуется планшет с установленным тонким клиентом 1С и подключением к центральной базе 1С УТ 11.
Для создания чека ККМ на основании заказа в 1С должна быть создана касса ККМ с типом «Фискальный регистратор», организацией и складом как в заказе клиента.
Особенности признания доходов в интернет-магазине
После того, как клиент оформил заказ, курьер или служба доставки получает товар на складе для доставки по адресу, который указал покупатель. Как правило, продавцы выбивают чек в момент выдачи товара курьеру. Конечно, в этом случае момент реализации товара и выдача чека ККТ не совпадают — чек пробивается раньше, чем произошла реализация.
Если все товары доставлены покупателям и не было отказов от покупок, документация в этом случае будет оформлена в соответствии с требованиями действующего законодательства. Но покупатель может отказаться от заказа. Тогда чек аннулируют, приложив его к акту (форма № КМ-3), а дневную выручку, отраженную в Z-отчете, корректируют на его сумму.
Обойти эту ситуацию можно, обеспечив курьеров переносными кассовыми аппаратами. Конечно, такое нововведение потребует дополнительных затрат: каждый такой аппарат стоит порядка 13 тыс. руб. И, скорее всего, его введут для курьеров, которые доставляют товар служебным транспортом, поскольку в общественном транспорте каждому курьеру возить ККТ и выручку не удобно.
Курьер пробивает чек только после оплаты клиентом доставленного товара. Это оптимизирует документооборот, сокращает объем возвратных операций, и дает минимум проблем при налоговых проверках.
Следует помнить, что курьер в таком случае будет выполнять также функции кассира. Поэтому с ним необходимо заключить договор о материальной ответственности.
Расходы по доставке товаров
Если продавец и покупатель товара расположены в разных регионах, то покупка зачастую доставляется по почте. Обычно трудностей с учетом издержек на пересылку товаров почтой не возникает. Самая распространенная практика — включить стоимость доставки в цену товара. Тогда затраты на оплату почтовых услуг включаются в расходы на продажу.
Если же почтовая отправка не включена в стоимость покупки, а оплачивается покупателем отдельно от товара, зачастую с покупателя взимается усредненная стоимость доставки. В этой ситуации нужно отразить и выручку от оказания услуг по доставке, и расходы по пересылке в составе расходов, связанных с признанием данных услуг.
Регулярно следует сверять тарифы почты с суммами, взимаемыми с клиента, чтобы по данной операции не уйти в убыток.
Иногда интернет-магазины пользуются почтовыми отправлениями с наложенным платежом. Таким образом, покупатель платит деньги за товар в почтовом отделении, а затем сумма наложенного платежа перечисляется отправителю. Ведь именно это входит в обязанности Управления федеральной почтовой связи при таком способе отправления (постановление Правительства РФ от 15.04.2005 № 221 «Об утверждении правил оказания услуг почтовой связи»).
Особенностью данной услуги являются проблемы отчетности, которую представляет почта. Зачастую и отчет, и деньги от нее поступают со значительным опозданием ввиду разветвленности почтовой сети и неповоротливости ее служащих. По данным же представленного отчета часто сложно идентифицировать физическое лицо и заказ, по которому получены деньги. В связи с этим возможно искажение дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерской отчетности продавца. Со временем инвентаризация расчетов становится большой проблемой, если она проводится только раз в год.
Доставка курьером используется, если продавец и покупатель находятся недалеко друг от друга, например, в одном городе.
Преимущества онлайн-ККТ:
1. Просто зарегистрировать, перерегистрировать и снять с учета (всё это можно сделать через интернет, посещать налоговую инспекцию для этого теперь не обязательно).
2. Минимум проверок на местах. (Инспекторы смогут удаленно в режиме реального времени контролировать расчеты).
3. Меньше расходов на обслуживание. (Заключать договор с ЦТО на обслуживание кассы не нужно. Фискальный накопитель замените самостоятельно и перерегистрируйте ККТ в упрощенном порядке. Малый бизнес вправе это делать раз в три года, а не ежегодно). Но! Расходы на услуги оператора фискальных данных, на модернизацию кассы, на услуги Интернет-провайдера никто не отменял.
4. Появление нового инструмента для аналитики операций. (Организации и предприниматели смогут в режиме реального времени следить за своими оборотами).
5. Отказ от кассовой первички. (Организации и предприниматели смогут оказаться от форм первичной учетной документации КМ-1, КМ-2, КМ-3, КМ-4, КМ-5, КМ-6, КМ-7, КМ-8, КМ-9).
6. Прозрачность операций вызовет больше доверия у покупателей и ИФНС. (Все данные кассового аппарата будут фиксироваться не только в фискальной памяти ККТ, но и на серверах ФНС России).
Стоимость ведения бухгалтерского учета интернет-магазина
Цена предлагаемых нами услуг для обеспечения вашей налоговой безопасности в пять раз ниже, чем зарплата штатного бухгалтера. Уже на стадии открытия, когда компания не выполнила ни единой коммерческой операции, мы предоставляем услуги по формированию и сдаче нулевых отчетов для начинающих коммерсантов и стартапов.
Налоговый учет в активную фазу существования компании, когда торговый оборот предполагает наличие прибыли также входит в сферу нашей деятельности. На ценообразование оказывает значение форма собственности обратившихся к нам и число предполагаемых хозяйственных операций, которые следует отражать в налоговых декларациях. Текущее сопровождение бухучета, услуги бухгалтера по начислению заработной платы сотрудников за рамками тарифа оплачиваются дополнительно.
Как осуществляется доставка товара
Отдельной строкой необходимо выделить такое явление, как доставка товара клиенту. Стоимость услуги может отражаться следующими способами:
- включаться в цену товара;
- оплачиваться отдельно.
Второй вариант предполагает наличие отдельной деятельности. В таких ситуациях услуги по доставке товара могут быть отнесены к ЕНВД по желанию владельца. Допускается совмещение двух режимов налогообложения ― УСН (или ОСНО) и ЕНВД.
Но в этом случае имеется некоторое исключение. Если объект зарегистрирован в Москве, то использовать ЕНВД при доставке не получится. На территории Москвы действует торговый сбор, соответственно, ЕНВД применять невозможно.
ККТ для интернет-магазина
Независимо от способа оплаты, предусматривается обязательная выдача еще одного документа ― кассового чека. Закон «О применении ККТ» обязывает всех владельцев интернет-магазинов прием денежных средств от покупателей совершать при помощи онлайн касс.
Организация налогового и бухгалтерского учета
Бухгалтерский и налоговый учет интернет-магазина практически не отличается от общих правил и подчиняется единым нормам. Если владелец зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то бухучет интернет-магазина вести не обязательно. Однако должен быть определен налоговый учет.
Вести записи допускается как самостоятельно, так и с привлечением услуг бухгалтера. Еще один путь ― воспользоваться специализированными программами, которые позволяют:
- оформлять документы;
- осуществлять складской учет;
- формировать отчеты по оборотам товара;
- отслеживать расчеты с покупателями;
- информировать потенциальных клиентов о наличии товаров, что позволяет делать система электронной рассылки, в том числе и посредством SMS- оповещений.
Самостоятельное ведение учета ― занятие непростое. Однако сопутствующие электронные программы периодически обновляются и модернизируются, оказывая помощь и поддержку предпринимателям.
Основной учет интернет-магазина связан со следующими операциями:
- создание сайта торговой организации;
- операции с товаром (покупка, продажа);
- доставка товара покупателю;
- действия при возврате продукции;
- прочие расходы при осуществлении деятельности.
Бухгалтерская отчетность интернет-магазина
Если говорить о сдаче отчетностей, то бухгалтерская отчетность интернет-магазина не имеет принципиальных отличий от прочих коммерческих структур. Она состоит из стандартных типовых форм отчетности, в частности включает в себя бухгалтерский баланс интернет-магазина, отчет о прибылях и убытках, а также некоторые другие документы, составление которых возьмут на себя сотрудники «Элтар-Консалтинг» при обращении в нашу организацию за получением профессиональной бухгалтерской помощи.
Согласитесь, бухгалтерская отчетность интернет-магазина, составленная профессионалами, знающими свое дело и имеющими многолетний опыт работы в подобных сферах, вряд ли вызовет какие-либо вопросы со стороны проверяющих органов. Свести бухгалтерский баланс интернет-магазина при предоставлении всех необходимых сведений и при ведении учета в вашей фирме нашим бухгалтерам не составит особого труда, тогда как вы сами получите замечательную возможность заниматься исключительно торговлей и не забивать себе голову лишней информацией по бухгалтерскому и налоговому учету.