Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Через ИФНС.
Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.
Возврат НДФЛ: как получить
Существуют два способа получения вычета:
- по месту официального трудоустройства налогоплательщика;
- при личном посещении фискального органа.
Здесь нужно понимать, что не каждый вид налогового возврата позволяет воспользоваться тем или иным способом обращения. Более подробно было описано в разделах выше.
Порядок возврата в ИФНС
Для получения вычета из госбюджета потребуется предварительно собрать нужный пакет документов. Затем на его основе составить декларацию.
Готовые документы надо предоставить в ФНС лично или направить заказным письмом с описью вложения. Лучше одновременно направлять заявление с указанием реквизитов счёта, на который будет перечислена сумма.
Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.
Часто у налогоплательщиков возникают вопросы по имущественному возврату. В данном видео Вы можете подробно ознакомиться с правилами вычета при покупке или строительстве недвижимости.
Как рассчитать налоговый вычет за купленную квартиру?
Квартирный вопрос – один из самых важных и дорогостоящих для человека. Но существуют механизмы возврата части средств, ушедших на покупку. Если сложить, то суммарно за жилье и выплаченные проценты, вы можете вернуть до 650 000 рублей. Эта сумма распределяется на несколько календарных периодов.
О возврате налога при покупке квартиры
Итак, возврат налога при покупке квартиры, также именуемый налоговым вычетом, предполагает, что у данного лица уменьшается налогооблагаемая база по такому виду сбора, как налог на доход. В общем случае он составляет 13%. По такой ставке за наемного работника регулярно платит работодатель, а прочим нужно платить самим за себя.
Налоговая база для такого сбора — это величина дохода. Так, если данное лицо получило в течение определенного периода доход в 3 миллиона рублей, то он и представляет собой налоговую базу.
Возврат подоходного налога за покупку квартиры предполагает, что указанная налоговая база уменьшается на ту сумму, которая была потрачена именно на данную цель. Иначе говоря, если то же лицо из 3 миллионов рублей дохода, полученных в определенном году, 1 миллион потратило на приобретение недвижимости, то этот миллион не включается в налоговую базу по этому сбору. Таким образом, с данного миллиона платить 13% (или 130 тысяч) не нужно, этот процент необходимо отчислить только с оставшихся 2 миллионов. Таким образом, совокупная сумма сбора составит 260 тысяч вместо 390. Сумму, на которую уменьшится налог, плательщик может потратить по своему усмотрению, как на объект недвижимости, так и на иные нужды.
Величина налогового вычета
Возврат налогового вычета при покупке квартиры производится в отношении суммы, не превышающей предельную величину. Ее размер составляет:
- два миллиона, если средства тратятся именно на покупку жилья;
- три миллиона, если средства расходуются на оплату взносов по кредитному договору (по ипотеке), при этом такая норма действует только для сделок, которые были оформлены начиная с 2014 года.
Таким образом, по максимуму налоговый вычет при непосредственном приобретении недвижимости в собственность составит 13% от 2 миллионов, то есть 260 тысяч. В то же время возврат налога при покупке квартиры в ипотеку может составить 390 тысяч рублей. Более этой суммы гражданину в течение его жизни не вернут.
Если купили квартиру в 2020 году за какие года можно получить вычет
Эксперты не исключают реформу механизма возврата налога с учетом новых тенденций развития строительной отрасли. В прошлом уже обсуждалась идея использования данного ресурса для строительства доходных домов, однако данная инициатива не нашла поддержки среди чиновников. Ранее в правительстве анонсировали скорую отмену программы по льготной ипотеке, поскольку ставки кредитов продолжают снижаться.
Купила квартиру в 2020 году, когда можно получить налоговый вычет
Возврат налогового вычета производится на следующий год после совершения сделки (купли-продажи). Поскольку, Вам будут возвращать уплаченные налоги, то для возврата вычета необходимо знать, сколько с Вас было удержано налогов за тот год, когда Вы приобрели квартиру. То есть, человек должен отработать весь 2020 год, прежде чем он сможет получить справку 2-НДФЛ (с января по декабрь). Эту справку он сможет получить не раньше января 2020 года, поэтому, чтобы получить её, нужно быть официально трудоустроенным. Если же человек официально не работает, то он не может претендовать на возврат налогового вычета. Но, если он устроится на работу в следующем 2020 году, то он сможет получить налоговый вычет в 2020 году. То есть заявление на возврат можно подать в течение трёх лет после покупки квартиры.
Я сама столкнулась с такой ситуацией, купила квартиру в этом году и наивно думала, что смогу получить налоговый вычет в ближайшее время. Но в налоговой меня обломали. Оказалось, что вычет в денежной сумме я могу получить только после Нового года, когда будут данные по зарплате и налогам за 2020 год. Если же вы хотите, чтобы из вашей з/п не вычитали налог на доходы 13%, то сделать это можно сразу же после покупки, написав заявление. И тогда сумму вашего заработка увеличится на 13%. Меня же такой вариант не устроил и я лучше подожду НГ, чтобы получить деньги.
Основной список документов
Помимо формы 3-НДФЛ заявителю следует представить:
- копии страниц с общей информацией и пропиской из паспорта (они будут приняты после сверки с оригиналом или при условии нотариального заверения);
- оригинал справки 2-НДФЛ, оформляемый отдельно по каждому официальному месту трудоустройства;
- заявление на возврат средств с указанием реквизитов для перевода средств;
- документы, свидетельствующие о проведенных платежах (в том числе расписки, платежные поручения, квитанции);
- выписка из ЕГРН, где засвидетельствована регистрация права на собственность;
- договор купли-продажи при приобретении квартиры на вторичном рынке;
- акт приема-передачи жилья при покупке первичного жилья.
Последний документ требуется лицам, которые приобрели квартиру в рамках долевого строительства, поскольку они начинают выплату по ипотеке до получения регистрации в Росреестре.
В каких случаях предоставляется ИНВ
Чтобы гражданин смог получить налоговый вычет, должны соблюдаться следующие условия:
- налогоплательщик работает официально, то есть платит НДФЛ;
- налог на доходы исчисляется обязательно по налоговой ставке 13 % (ч. 3 ст. 210, ч. 1 ст. 224 НК);
- гражданин потратил именно свои собственные денежные средства на приобретение квартиры, комнаты, доли, земельного участка, или на строительство жилья в рамках ИЖС;
- у гражданина есть весь комплект подтверждающей произведенные расходы документации (чеки, квитанции о приобретении отделочных материалов – аб. 3 п. 4 ч. 3 стат. 220 НК, договор купли-продажи с указанием цены недвижимости и др.);
- ранее налогоплательщик полностью не воспользовался своим правом на ИНВ — см. ч. 11 ст. 220 НК, где сказано, что ИНВ предоставляется лишь 1 раз в жизни, то есть если гражданин раньше уже полностью воспользовался своим правом на него (то есть уже вернул из бюджета 390000 рублей), то все – в дальнейшем осуществить возврат НДФЛ за покупку квартиры не представится возможным.
Размер ИНВ
Размер ИНВ составляет 13 % от суммы фактически потраченных денежных средств на покупку недвижимости (п. 1 ч. 3 ст. 220 НК).
Однако есть ограничение – ИНВ не предоставляется в части расходов на приобретение недвижимости на сумму свыше 2000000 рублей. Другими словами, максимальный размер ИНВ составляет 2 млн. * 0,13 = 390000 рублей.
Если говорить проще:
- например, физлицо приобрело квартиру за 1,5 млн. руб., значит, ИНВ будет равен 1500000 * 0,13 = 195000 руб.;
- а к примеру, гражданин купил недвижимость за 2,5 млн. руб., значит, ИНВ будет 2000000 * 0,13 = 390000 руб.
Требования к жилью
Не за каждый объект недвижимости человек может вернуть подоходный налог. К ним предъявляются следующие требования:
- расположение – в пределах страны (вернуть деньги за жилье, которое находится в другой стране не удастся);
- предназначение – жилая недвижимость (возврат за коммерческую недвижимость законом не предусмотрен).
Иногда люди покупают нежилое помещение с целью его дальнейшего перевода в разряд жилых. Помните, что вычет на него в этом случае оформить нельзя, в том числе уже после смены статуса на жилое.
Какие нужны документы?
Для оформления преференции покупатель жилья должен принести определенные документы в налоговую по месту жительства или своему работодателю. Этот список включает в себя:
- российский паспорт;
- налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
- заявление на возврат налога;
- реквизиты счета для перевода вычета (нужно заверить в банке);
- справку по форме 2-НДФЛ за предыдущий год (для подтверждения уплаты налога);
- документы, подтверждающие факт покупки недвижимости и расходы на нее (чеки, квитанции, расписки + договор купли-продажи, ДДУ и т. д.);
- свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН.
В зависимости от способа обращения этот перечень может меняться. Также важны и обстоятельства совершаемой сделки.
Оформление компенсации
Существует ряд правил по предоставлению некоторых льгот для пенсионера, купивший квартиру. Главное то, чтобы у этого пенсионера был доход, облагающиеся налогами. К таким видам прибыли относят:
- светлая и законная зарплата по трудовому договору;
- деньги, получаемые из-за сдачи квартиры или аренды её же;
- деньги, получаемые от продажи своей недвижимости.
Тот доход имеет вес, который облагался налогами и по нему были произведены выплаты налогов.
При имении такого дохода пенсионер имеет право:
- потребовать возращение определенной доли налога за год, в котором и произошло приобретение жилого помещения;
- перенести остаток на три года впредь;
- получить вычет до максимальной суммы в будущем.
И неработающие пенсионеры имеют право получить вычет налога. Главное условие для этого – присутствие дохода, облагаемого НДФЛ, за предыдущие четыре года.
Ничего не получится вернуть, если пенсионер не имел никакого дохода за четыре предшествующих года, который облагался НДФЛ.
Механизм получения средств
Для получения вычета налогов пенсионеру обязательно нужно:
- найти те документы, которые необходимы для совершения процедуры;
- подать заявление в ведомство по делам налогообложения;
- ждать решение по обращению и получить свою компенсацию.
При внимательном заполнении и собирании документов рассмотрение обращение будет в разы быстрее.