Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Я продал или собираюсь продать транспортное средство». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Штраф за неподачу налоговой декларации.
В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):
Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Размер его не меньше 1 000 рублей.
Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.
В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2020 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2020 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.
Удачи на дорогах!
Список документов для подготовки 3-НДФЛ о продаже машины:
- Паспорт гражданина РФ, или иное свидетельство, подтверждающее личность (полный список вы найдете в программе, во вкладке «сведения о декларанте» в пункте «вид документа»)
- Свидетельство ИНН
- Договор о продаже
- Договор купли, если стоимость продажи автомобиля более 250 000 рублей и вы хотите уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением ТС ранее.
- Платежки (при наличии)
После того как вы заполнили 3-НДФЛ о продаже авто, и распечатали её для торжественного вручения инспектору ФНС, либо сохранили в формате .dc для дистанционной отправки в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, вам необходимо подготовить следующий пакет бумаг.
Имущественный вычет в 250 тысяч рублей
Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.
Пример:
Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).
Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?
К документам, которые подтверждают оплату покупки автомобиля, относят:
- Если оплата произведена наличными между физическими лицами. Достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег. Если расписки нет, то для налоговой инспекции достаточно указанной суммы и фразы в договоре «все расчеты произведены в полном объеме».
- Автомобиль приобретен у организации или ИП. Договор купли-продажи. В этом случае указания в договоре фразы о полностью произведенных расчетах недостаточно. Обязательно прикладываются платежные документы (чек ККТ или платежное поручение). Поскольку организации и ИП обязаны принимать денежные средства только по платежным документам.
Когда нужно подавать налоговую декларацию о продаже автомобиля
Все доходы, получаемые на территории России, облагаются налогом. Граждане уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Основная ставка составляет 13%. Такую часть полученных доходов необходимо перечислить в государственный бюджет. При продаже автомобиля, находившегося в собственности гражданина более трех лет, НДФЛ не платят. Если вы купили, унаследовали или иным способом приобрели автомобиль более трех лет назад, продажа транспорта не вызывает для вас налоговых последствий. В этом случае декларацию о продаже в налоговые органы можно не подавать.
Срок владения транспортным средством исчисляется с момента официального перехода прав собственности к его владельцу. Этот срок отсчитывается:
- при покупке автомобиля — со дня заключения договора купли-продажи;
- при наследовании — со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя);
- при получении в подарок — со дня заключения договора дарения.
Регистрация автомобиля в налоговой инспекции России: учет, пошлины
Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.
Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:
- Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
- Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
- Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.
Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2019 году
1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.
Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.
2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.
3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.
4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).
5. Паспорт.
В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.
Чья вина?
Большинство проблем, которые связаны с налогообложением, создают сами хозяин и продавец. Самая частая причина — отсутствие процедуры смены собственника машины, продажа без снятия автомобиля с учета.
Если автомобиль продан, но не снят с учета, кто платит транспортный налог? Все пошлины и штрафы будут приходить на имя бывшего владельца, и он должен будет их оплатить.
Если авто продал, а новый владелец не поставил машину на учет, и пришел налог, виновником является покупатель машины.
По новым правилам переоформления ТС процедуру снятия авто с учета изъяли из процесса, и личное присутствие продавца при перерегистрации более не требуется.
Он лишь ставит подписи, обязательные по договору купли-продажи, передает необходимые документы по машине и получает деньги.
А покупатель должен переоформить машину на себя в десятидневный срок после покупки. Если он этого не делает, налог так и будет приходить прежнему владельцу.
Для уточнения проблемы следует обратиться в ГИБДД. Вам предоставят выписку автомобилей, которые зарегистрированы на Ваше имя. Если в этом перечне будет указан давно проданный автомобиль, нужно связаться с новым владельцем.
Если связь потеряна, нужно подать ТС в розыск. Машина будет арестована и отправлена на спецстоянку. Тогда покупатель объявится и попросит снять арест.
Требуйте, чтобы он оплатил налог или возместил Вам сумму, уплаченную за госпошлину, и перерегистрировал автомобиль на себя.
Если просто игнорировать налоги, судебные приставы будут предъявлять претензии к Вам, так как автомобиль все еще зарегистрирован на Вас.
Последствия нарушения установленных сроков подачи
Большую роль играет и тот факт, насколько вовремя вы подадите документы. Если человек не подал декларацию о продаже машины в установленные сроки, его ждут определённые санкции. Но нарушить срок подачи декларации при продаже своего автомобиля можно в разных ситуациях и при различных обстоятельствах. Потому штраф и наказание напрямую зависит от этого.
- Если вы с опозданием и нарушением сроков предъявили нулевую декларацию, наказание предусмотрено статьей 119 Налогового кодекса. Размер штрафа в такой ситуации составляет 1000 рублей.
- Если НД подаётся на машину, которой продавец владеет до 3 лет, и он получил прибыль от реализации, тогда предусматривается штраф в 5% от размера налога за каждый просроченный месяц. Но санкция не может превышать 30% от всей суммы.
- Если при аналогичной ситуации не была передана НД и не оплачен налоговый сбор, штраф будет составлять уже 20% от размера налога от прибыли.
- При своевременной подаче декларации, но в случае неуплаты НДФЛ потребуется заплатить пеню. Она составляет 1/300 от ставки по рефинансированию, которую устанавливает Центральный банк.
Такие ситуации в наше время не редкость. Причём достаточно часто налогоплательщикам удаётся немного уменьшить степень наказания за нарушение.
Ставка по налогу
Ставка по налогу следующая:
- 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
- 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.
Как узнать ОКПО по ИНН для организаций и ИП
Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.
Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»
В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.
В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.
Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.
В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.