Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги и госпошлина при вступлении в наследство». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Какая стоимость берется для расчета госпошлины.
По выбору наследника для расчета суммы госпошлины может браться любая из следующих видов стоимости имущества:
- рыночная;
- кадастровая;
- инвентаризационная.
Они не равны между собой, а значит от их выбора зависит и то, какой придется уплатить за вступление в наследство размер пошлины.
В большей части такой выбор стоимостей применим к недвижимости. К прочему имуществу можно использовать только рыночную стоимость, например, для автомобилей.
Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, предлагаем ознакомиться с таблицей.
| Размер | Как узнать | Подтверждающий документ | |
| Рыночная | Самая высокая | Независимый оценщик проводит экспертизу | Документальное заключение |
| Кадастровая | Обычно ниже рыночной, но больше инвентаризационной | В Росреестре | Справка или кадастровый паспорт |
| Инвентаризационная | Сама низкая | В БТИ | Справка |
Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2013 года законодательство изменено и для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость. Это было вызвано тем, что кадастровая – максимально приближена к рыночной цене, а инвентаризационная – в 10 раз меньше последней. В связи с этим в бюджет «недопоступают» значительные суммы.
Однако налоговый кодекс не запрещает применять инвентаризационную стоимость. Потому нотариусы еще продолжают принимать справки из БТИ и рассчитывать от неё нотариальный тариф. Но уже есть практика, что если наследство открыто после 01.01.2013 года, то инвентаризационная стоимость не подлежит применению. Требуется устанавливать рыночную (если нет кадастровой стоимости). Об это писал и Минфин, письмо от 4 апреля 2017 г. N 03-05-06-03/19714.
Расходы при вступлении в наследство по закону
При получении наследства по закону, правопреемники освобождаются от выплат, связанных с завещанием. Но налог за выдачу свидетельства является обязательным. Дополнительные затраты могут быть связанны с такими особенностями:
- если наследство принимается через посредника, то выплачивается 200 рублей за выдачу доверенности на него;
- 100 рублей за заверение подписи, при отправке заявления на принятие наследства почтой;
- 600 рублей за принятие мер по охране наследства нотариусом.
Это не все расходы, которые могут ждать наследников в процессе получения наследства. Все зависит от того, какие дополнительные действия правопреемники желают совершить по отношению к наследству.
Госпошлина за выдачу нотариального свидетельства
Нотариальное свидетельство – единственное основание переоформления имущественных прав на объект. Документ выдается каждому наследнику, получившему собственность по истечении шести месяцев со дня смерти наследодателя. Оплату производит каждый наследник, желающий получить имущество.
На размер государственной пошлины не влияет порядок наследования (очередь, завещание). Размер выплат зависит от:
- доли наследуемой собственности;
- оценочной цены объекта;
- степени родства наследодателя и получателя имущества.
В 2019 году наследнику придется заплатить:
- 0,3% от общей цены имущества (за основу берется кадастровая или рыночная цена), но не более 100 000 рублей – если наследник близкий родственник (официальные супруг, родитель, ребенок, браться/сестры, внуки);
- 0,6%, но не более 1 000 000 рублей – для всех кандидатов, кроме списка выше.
Оценка наследуемого имущества
Оценочная экспертиза проводится по инициативе наследника. Привлекается государственная или частная компания, индивидуальный оценщик, обладающие лицензией на такую деятельность. Эксперт осматривает собственность и готовит заключение о ее цене. От полученной суммы зависит размер государственной пошлины.
Внимание! Практически в каждом нотариате есть свой оценщик.
На стоимость оценки влияет расположение оценочной организации, принадлежность, выезд оценщика на место. В среднем по России в 2019 году стоимость услуг составит 15 000 рублей.
Госпошлина за регистрацию права собственности
Перерегистрация имущественных прав требуется только в отношении недвижимости и транспортных средств. Сумма затрат в 2019 году:
- 2000 рублей – перерегистрация имущественных прав на объекты недвижимости в Росреестре (цена считается отдельно с каждого кандидата);
- 850 рублей – оплата услуг ГИБДД при переоформлении транспорта;
- 2 тысяч и рублей – дополнительная госпошлина ГИБДД при необходимости замены номеров транспортного средства.
Особенности законодательства в данном вопросе
Процедура наследования прямо регламентирована ГК РФ и Законом «О нотариате», косвенно затрагивается семейным и налоговым законодательством.
НК РФ не устанавливает взимание пошлины на получаемое наследственное достояние. Только после регистрация перехода права, наследник может воспользоваться им по своему усмотрению. Однако оформляя имущество гражданам нужно заплатить нотариальный взнос, величина которого будет разной в зависимости от родства.
Нотариальные услуги
Услуги нотариуса заключаются в осуществления действий юридического и технического плана, в частности, в подготовке необходимой документации. Взимание выплат за них устанавливается статьей 23 «Основ законодательства о нотариате». Действующими нормативными актами фиксированная плата не установлена. В отдельных субъектах приняты акты на местном уровне, рекомендующие специалистам использовать тарифы, принимаемые на один год.
Стоимость работ в каждом регионе может сильно отличаться. Цена такой работы будет различна от того, к кому обратиться за подготовкой документов к частнопрактикующему или государственному. В первом случае услуги будут стоить значительно дороже.
Какие налоги нужно платить до и после вступления в наследство
О том, что налог на наследство не платится уже почти 20 лет, до сих пор знают не многие. Это не удивительно, так как с наследственными делами нам приходится сталкиваться достаточно редко, хотя хотелось бы вовсе исключить столь неприятную процедуру. Наследство без налогов не означает, что получателям имущества не придется нести иные расходы. Прежде всего, это касается пошлины у нотариуса, которая фактически является альтернативным налоговым сбором.
Что входит в расходы при вступлении в наследство
Снятие обязанности по плате налога на наследство государство связало с введением госпошлины. По сути, нотариальная пошлина за выдачу свидетельства имеет те же принципы, что и налогообложение – взимается в процентном отношении от стоимости имущества, предусматривает льготы по полному и частичному освобождению от платежей. Не платить госпошлину нотариусу могут только отдельные категории льготников. Ниже мы расскажем, как сэкономить на платежах в нотариальной конторе.
Размер госпошлины за оформление наследства
Размер необходимой к уплате госпошлины (нотариального тарифа) регулируется Налоговым кодексом РФ. Согласно НК РФ на пошлину влияют 2 фактора:
- Близость родства между наследником и наследодателем.
- Стоимость имущества, переходящего по наследству.
Виды платежей при наследовании
Все расходы, связанные с оформлением наследственных прав у нотариуса, условно можно разделить на две группы:
- установленные налоговым законодательством размеры платежей (в том числе при вступлении в наследство по завещанию);
- утвержденные региональными тарифами платы за услуги нотариусов.
Размер госпошлины на наследство в 2018 году
Обязательные пошлины, уплачиваемые гражданами за совершение нотариальных действий при оформлении прав на наследство по закону в России в 2018 году, также, как и по завещанию, перечислены в Кодексе о налогах и сборах. Их размер является фиксированным, может изменяться только на федеральном законодательном уровне и составляет:
- Нотариальное свидетельствование подписи в заявлении о принятии – 100 руб.
- Оформление свидетельства:
- если лица, которые наследуют, являются родными или усыновленными детьми, супругами, родителями, братьями и сестрами оставившего после себя имущество гражданина – 0,3% от цены наследства и не более 100 тыс. руб.;
- для иных групп наследников – 0,6% и не более 1 млн. руб.;
- Принятие мер к сохранности в отношении наследуемого имущества (внесение денег в депозит нотариуса, составление описи наследственной массы, передача на хранение финансовым учреждениям драг. металлов и камней и пр.) – 600 руб.
- Оформление свидетельства о собственности на имущество супругов, являющегося совместным, после смерти одного из них – 200 руб.
Госпошлина на наследство оплачивается по реквизитам, выдаваемым нотариусом, в любом отделении банка, почтовом отделении, через платежные терминалы.
Следует отметить, что налоговые нормы не содержат требования о взимании сбора за полученное наследство.
Льготы граждан по уплате сборов при наследовании
Федеральное налоговое законодательство устанавливает типы имущества, входящего в наследственную массу, госпошлина при вступлении в наследство на которое не уплачивается, это:
- жилье, где совместно проживали наследники и наследодатель на период наступления смерти последнего;
- пенсии, вклады в фин. организациях, вознаграждения авторам;
- суммы по страхованию;
- имущество лиц, погибших при исполнении гражданского долга, ранее пострадавших от репрессий политического характера.