Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи квартиры в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Как не пропустить сроки.
После подсчета, какой налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет в 2019 году должен внести продавец, важно соблюдать сроки. Для тех, кто участвовал в сделках с недвижимостью в 2018 году, необходимо задекларировать полученные доходы до конца апреля 2019 года. Срок оплаты рассчитанной суммы налога — 15 июля 2019 года.
Ставка НДФЛ: 30% или 13% при продажи российской недвижимости
Подчеркнем, что изменения 2019 года НЕ коснулись ставки НДФЛ: для нерезидентов она продолжает составлять 30% (вместо 13% для резидентов). То есть если нерезидент все же захочет продать свой объект недвижимости ДО наступления минимального срока владения (3 или 5 лет), то ему будет необходимо заплатить НДФЛ в размере 30%.
Налог с продажи квартиры в 2019 году
Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.
Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.
Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.
Новые поправки к закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заставят граждан, продающих недвижимость, указывать в договоре реальную цену сделки.
Сейчас владельцы квартир при продаже часто предпочитают занижать их стоимость, чтобы сэкономить на НДФЛ.
Согласно проекту, который внесен в Госдуму РФ 8 ноября, риелторы будут сообщать в Росфинмониторинг о сделках с недвижимостью, включая их цену, а банки — о связанных с ними операциях с денежными средствами.
Стоит сказать, что налогом в 2019 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру.
Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.
Сейчас надо платить за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет.
Налоги при продаже недвижимости в 2019 году для
Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей.
Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней.
Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.
При продаже жилья можно оперировать разницей в стоимости продажи и приобретения.
Сумму налога можно уменьшить путём предоставления документов, указывающих затратные моменты.
Если Вы официальный предприниматель, то квартира может выступать как часть дела. Можно оперировать датами, ускорить или приостановить срок сделки, чтобы вписаться в выгодные периоды.
Можно повременить с продажей и сдать жильё в аренду: и деньги будут, и налог можно не платить!
Способы снижения налоговой ставки
1. Получение имущественного вычета
Предельный размер налоговой льготы в 2019 году – 1 миллион рублей, именно он может быть вычтен при исчислении налога. Однако есть и ограничение – гражданин РФ может применить только единожды в налоговом периоде и исключительно на один объект недвижимости.
Пример:
Гражданка продала две квартиры в 2017 году, одну за 1,7 миллиона, другую – за 3,5 миллиона.
Размер НДФЛ без имущественного вычета:
- (1700000+3500000)*0,13=676000 рублей.
Размер НДФЛ, который заплатила продавец:
- ((1700000-1000000)+3500000)*0,13=546000 рублей.
Если бы гражданка дождалась наступления нового налогового периода и продала вторую квартиру в 2019 году, размер начисленного ей налога в сумме за два объекта составил бы:
- ((1700000-1000000)+(3500000-1000000))*0,13=416000 рублей.
При уплате налога на квартиру, находящуюся в долевой собственности, льгота в 1 миллион применяется либо в равных частях для каждого собственника, либо пропорционально имевшейся доли.
2. Владение имуществом свыше установленного законом срока
Ранее налог НДФЛ гражданин должен был уплачивать, если продавал квартиру, которой владел меньше трех лет. Если же более, гражданин мог не только не уплачивать налог, но и не декларировать такой доход в налоговой инспекции.
Теперь же исчисление налога, согласно новому закону, происходит, если мы говорим о продаже квартиры, которая находится менее 5 лет в собственности.
Если продавец владел квартирой и приобрел ее до 2016 года, без налогообложения он может продать ее через 3 года, если после 2016 года – избежать налога можно только на ту недвижимость, которой собственник владеет более пяти лет.
Налог с продажи недвижимости для юридических лиц
Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости — изменения с 2019 года
Налоговая система РФ строится в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ. Налоги обеспечивают один главных доходов и финансовое обеспечение государства, а взимаются они и с юридических, и с физических лиц посредством обязательных сборов.
С этими реалиями не понаслышке знаком каждый гражданин России, поскольку уплата налогов сопровождает его в жизни повсюду — от получаемой заработной платы, от обладания собственностью на движимое и недвижимое имущество, от получаемой прибыли в своей деятельности, будь то оказываемые услуги, ведение крестьянского хозяйства или бизнеса, и, конечно, от доходов при продаже, дарении, переуступке, наследовании имущества, в том числе и объектов недвижимости.
Налог на коммерческую недвижимость: как рассчитать сумму к оплате в 2019 году
Платить налоги по новым правилам в 2019 году придется владельцам коммерческой недвижимости. Общей ставки не существует, предусмотрена только максимально возможная ставка для налогообложения бизнес объектов.
Стоит заранее просчитать, сколько придется отдать государству за владение недвижимостью и рассмотреть возможности снижения суммы налога. Разница в том, что ранее применялась в качестве базы налогообложения инвентарная или балансовая стоимость, которая была существенно ниже реальной стоимости объекта.
Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц
Недвижимость в Москве — хорошее капиталовложение. Необходимо понимать, что есть некоторые особенности налогообложения покупки, а также продажи недвижимого имущества.
Юридические лица должны уплачивать ряд налогов как при покупке, так и при продаже недвижимости.
Первым делом необходимо уяснить, что подразумевается под понятием «коммерческая недвижимость «.
Это не квартиры либо жилые дома.
С 1 января 2019 года вступил в действие Федеральный закон № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», в соответствии с которым изменились правила налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества. Законодательные новшества применяются только в отношении тех сделок по продаже объектов недвижимости, право собственности на которые зарегистрированы после 01.01.2019 г.
Ситуации, когда налог при продаже квартиры облагается налогом
Государство воспринимает факт продажи квартиры в большинстве случаев, как доход, который получает население. Связано это с тем, что покупка квартиры была осуществлена за одну цену, а продажа, в связи с ростом стоимости недвижимости осуществляется, как правило по более высокой цене.
Характеристика налога на доходы физических лиц в Российской Федерации
Аббревиатура «НДФЛ» расшифровывается как «налог на доходы физических лиц. В Сокращенно его еще называют подоходный налог. Плательщиками налога являются как граждане России, так и иностранные граждане – налоговые резиденты Российской Федерации.
В 2019 году россияне обязаны уплачивать налоги со следующих доходов:
- от заработной платы;
- от продажи имущества, находящейся в собственности менее 3 (или 5) лет;
- от прибыли, получаемой при сдаче недвижимости в аренду;
- от различного рода выигрышей;
- от принятия наследства (в некоторых случаях).
В случае дарения, НДФЛ платит не субъект отчуждаемого имущества, а субъект принимающий дарение. Закон объясняет это тем, что одариваемый получает доход в натуральной форме – в виде квартиры. Одаряемый, в данном случае, обязан оплатить фиксированную ставку по налогу физических лиц, а именно: 13%. К слову, для нерезидентов эта ставка составляет 30%.
Исключением в уплате налогов по сделке дарения является сделка между близкими родственниками:
- Между супругами
- Между родителями и детьми (в том числе, законно усыновленными)
- Дедушкой/бабушкой и внуками
- Братьями и сестрами (в том числе, неполнородными, то есть, с одним общим родителем).
Граждане, которые получили доход от продажи недвижимого имущества, должны подать декларацию в форме 3-НДФЛ в срок, не позднее 30 апреля следующего года.
То есть, если сделка по продаже имущества произошла 17 марта 2019 года, то гражданин, получивший прибыль от продажи, обязан задекларировать свой доход до 30 апреля 2020 года.
А оплатить НДФЛ нужно будет не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход от сделки по продаже имущества.
НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц
НДФЛ платится при продаже недвижимости, которой собственник владел не дольше 3-5 лет. При этом налогом не облагается только доход в сумме до 1 млн рублей. Если недвижимостью владели дольше, то подоходный налог со сделки не платится. Риелторы считают, что порядка 60% собственников жилья, обязанных платить НДФЛ, занижают реальные суммы сделок.
Налог с продажи единственного жилья в 2019 году
В настоящее время российским законодательством не предусмотрены какие-либо налоговые льготы для физических лиц, совершивших сделку купли-продажи своего единственного жилья. Несмотря на то, что идеи подобного рода уже достаточно давно и активно обсуждаются в экспертной среде, реальных инициатив и действий, способных реализовать эту концепцию законодательно, пока еще нет.
Оплата налога с продажи единственной квартиры, предназначенной для проживания гражданина или семьи, предусматривается и в 2019 году. Налогообложение таких сделок осуществляется, в принципе, по общим правилам, установленным для реализации любых других недвижимых объектов. По сути, это и есть ответ на вопрос о том, нужно ли платить что-либо в бюджет при продаже единственной жилой недвижимости.
Если гражданин продал собственную недвижимость и получил от этой операции определенный доход, он должен последовательно осуществить следующие действия:
- Корректно отразить данный факт в отчетной декларации.
- Своевременно передать этот документ налоговой службе.
- Уплатить в бюджет соответствующую сумму подоходного налога, соблюдая установленные сроки.