Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В каких случаях применяется срок 5 лет для освобождения от уплаты налога.
Минимальный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в следующих случаях:
Если имущество одновременно отвечает следующим условиям:
- приобретено по договору купли-продажи, дарению или наследству от иных лиц (не ближайших членов семьи), по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством);
- оформлено продавцом-налогоплательщиком в свою собственность после 01.01.2016 года;
- отчуждается после 01.01.2016 года (после того, как закон вступил в силу)
- не является «единственным» жильем
Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец-налогоплательщик должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества. Налоговая ставка остается 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
Купили квартиру ПОСЛЕ 01.01.2016 года?
Чтобы не платить налоги нужно ждать 5 лет!
Налогооблагаемая база. С какой суммы уплачивается налог?
Если продается имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в собственности продавца менее 3 лет, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):
- Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1000000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
- Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут
Ставка налога
Подоходный налог уплачивают физические лица со всех своих доходов. Продажа жилого помещения имеет к НДФЛ непосредственное отношение. Ставки налога:
- Для резидентов – 13% (с дохода от продажи);
- Для нерезидентов – 30% (с полной продажной стоимости).
Что облагается налогом?
С какой суммы нужно рассчитать налог к уплате? В нашей ситуации это доход (налогооблагаемая база), который получает собственник от реализации своего недвижимого имущества. Чтобы платить меньше, можно сократить базу:
- на имущественные вычеты (только для резидентов);
- на расходы, которые понес собственник квартиры, когда покупал ее.
То есть выбрать из 2 вариантов для конкретного объекта недвижимости только что-то одно или имущественный вычет (1 млн. руб.) или затраты на его покупку.
Срок владения в 3 года остается:
Однако есть исключения. Срок владения недвижимым имуществом 3 года для последующей реализации без уплаты налога в 2020 году, остается для:
- квартир, которые перешли к их собственникам по наследству;
- имущества, переданного в качестве подарка близкими родственниками (в соотв. со ст. 14 Семейного Кодекса);
- недвижимости, зарегистрированной в ходе окончания приватизации;
- имущества, полученного по договору ренты.
Величина налога и налогооблагаемая база
В общем случае налог с доходов от продажи недвижимости – это 13% от суммы, которую вы получили от покупателя по договору купли-продажи.
Но есть нюанс: если вы приобрели квартиру после 1 января 2016 года и сейчас продали ее за сумму меньшую, чем 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. Именно с этой величины вам нужно будет заплатить государству 13%.
Уменьшить доходы на расходы
Если у вас есть договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие цену, за которую вы когда-то приобрели квартиру, то теперь при ее продаже вы можете уменьшить налогооблагаемую базу.
Например, вы покупали квартиру за 2,5 млн рублей, а сейчас продли ее за 3 млн рублей. Тогда налогооблагаемой базой будет разница между вашими доходами и расходами, а именно:
3 000 000 — 2 500 000 = 500 000 рублей.
Соответственно, налог, который надо заплатить государству, будет равен:
500 000 * 0,13 = 65 000 рублей.
Оплата
Для того чтобы продавец мог заплатить налог, он обязан предоставить налоговой инспекции декларацию за прошедший год. Документ имеет определенную форму – 3-НДФЛ и подается не позднее 30 апреля. Непосредственная оплата самого сбора осуществляется не позднее 15 июня.
Декларацию нужно заполнять тщательно и подробно, так как любая ошибка может привести к отказу в предоставлении льготы и т. д. Обязательно нужно приложить все важные документы, включая паспорт. Документ подается как лично, так и с помощью соответствующих онлайн-сервисов. Если плательщик нарушит сроки оплаты, то его ожидает начисление штрафов.
Всем владельцам недвижимости следует знать заранее, через сколько лет можно продать квартиру, чтобы не платить налог на прибыль в 2019 году.
А значит, необходимо следить за изменениями налогового законодательства. Тогда не будет проблем, каких не могут избежать продавцы, не знающие о реальных сроках.
Законодательная база
Налог с продажи недвижимости рассчитывается на основании Налогового Кодекса. Вопросу взимания НДФЛ с физических лиц посвящена гл. 23.
Кроме того в ноябре 2014 года был принят ФЗ РФ № 382, который внес изменения в порядок определения продавцов недвижимости, освобождаемых от уплаты подоходного налога.
С 1 января 2019 года вступил в силу ФЗ РФ № 424, принятый в ноябре 2018 года.
Условиями закона установлено, что теперь нормы о взимании 13% при продаже недвижимости распространяются и на лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ.
Плюс в отношении нерезидентов, благодаря новому закону, начинают действовать и правила расчета налога, исходя из кадастровой стоимости жилища, помноженной на коэффициент 0,7.
Когда применяется срок собственности 5 лет
Если продавец квартиры стал ее собственником после 2015 года и не относится к льготным категориям, ему потребуется выплачивать подоходный налог при продаже в размере 13%. Льготниками в данном случае будут собственники, имеющие право на уменьшение минимального срока владения до трех лет.
Т.е. в 2019 году все, кто приобрел жилье после 2015 года не по безвозмездным сделкам, обязаны будут внести в казну НДФЛ, т.к. пятилетний срок для первых собственников закончится только в 2021 году.
Ставки налога
Если же физическое лицо владеет квартирой менее 3 лет в первом и менее 5 лет во втором случаях, он обязан отдавать государству часть от полученных от сделки денег. Она в большинстве случаев составляет 13%. Данная ставка является универсальной для многих процедур, которые приносят физическому или юридическому лицу доход. Но она подходит только для тех лиц, которые имеют статус резидента, т. е. человека, который продолжительный период времени проживает в стране, является законопослушным.
Налогооблагаемая база
Если вы при реализации квартиры все-таки обладаете налоговыми обязательствами, то вам необходимо знать значение определения «налогооблагаемая база». Налогооблагаемая база — та сумма, исходя из которой соответствующие государственные органы рассчитывают размер государственной пошлины.
Существует несколько видов данной величины. Среди них можно выделить:
- Рыночную стоимость квартиры, которая уменьшается на общий размер налоговых вычетов. Не всегда лицо может воспользоваться налоговыми вычетами. Но если они полагаются ему по закону, то налогооблагаемая база может уменьшиться на сумму в размере 1 миллиона рублей. Для того чтобы сотрудники Федеральной налоговой службы уменьшили рыночную стоимость на размер вычета, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она необходима для подтверждения доходов лица. В противном случае соответствующие государственные органы будут использовать при расчетах полную стоимость недвижимости.
- Рыночную стоимость квартиры, которая уменьшается на размер потраченных лицом на нее расходов. Это могут быть расходы на ремонт, более удобную перепланировку и т. д. Особым видом расходов являются те, что тесно связаны ценой приобретения по договору купли-продажи квартиры. Все расходы должны быть в обязательном порядке подтверждены соответствующими бумагами. Чтобы уменьшить размер налогов, стоит подать в Федеральную налоговую службу не только декларацию 3-НДФЛ, но и соответствующие документы о произведенных лицом на данную квартиру расходах. В противном случае придется платить государственные пошлины в полном размере без учета вычетов.
Продать квартиру после приватизации без налога
Вот несколько способов:
- После истечения минимального срока владения;
- Если стоимость квартиры по договору продажи будет не более 1 млн. рублей при том, что ее кадастровая стоимость не превышает 1 млн. 428 т.р.
Снизить налог можно следующим образом:
- В договоре купли-продажи зафиксировать цену на уровне не выше, чем 70% от кадастра + применить стандартный вычет на уровне 1 млн. руб.
Также, смотрите варианты №3 и №4, описанные выше.
Если квартира куплена в ипотеку
Ипотечная квартира облагается налогом по общему основанию. Покупка недвижимости в ипотеку по своей юридической природе и с точки зрения налогообложения ничем не отличается от обычной купли-продажи. По этой причине правило пяти лет, чтобы продать квартиру без налога, также распространяется на такое жилье.
Нужно иметь в виду, что налоговое законодательство имеет в виду нахождение недвижимости в собственности. Так, ипотечные квартиры может быть оформлена двояко:
- с передачей права собственности должнику и наложением обременения на квартиру;
- с сохранением права собственности за банком.
Момент, с которого у владельцев ипотечного жилья наступает право собственности имеет ключевое значение. Так, если в ипотечном соглашении было предусмотрено, что право собственности переходит после погашения кредита, то давность владения в целях обложения налогом должна исчисляться с соответствующей даты внесения последнего взноса.