Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как провести реализацию если продажа не облагается ндс». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Почему фирмы на ОСНО наотрез отказываются покупать что-либо у упрощенцев?.
Налоговая ставка НДС может быть равна 0%, 10% и 18%. Есть еще понятие «расчетных ставок», равных 10/110 или 18/118. Их используют при операциях, указанных в пункте 4 статьи 164 НК РФ, например, при получении предоплаты за товары, работы, услуги.
Налоговая база по НДС в общем случае равна стоимости реализуемых товаров, работ, услуг, с учетом акцизов для подакцизных товаров (ст.154 НК РФ).
Раздельный учет ндс: полное руководство с примерами
Отражение выручки от реализации без НДС в бухгалтерском учете (проводки) Выручка от продаж формируется в момент подтверждения факта оказания услуг (подписание с заказчиком акта сдачи-приемки) или в момент продажи товаров (факт отгрузки покупателю).
Компенсация первого платежа по аренде в результате переуступки арендных прав по существу является платой за такую переуступку. В любом случае такая компенсация связана с оплатой операции, которая облагается НДС (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК).
Перечень товаров, при реализации которых используется ставка 10\%, достаточно большой, он установлен п. 2 ст. 164 НК РФ. Обратите внимание, данный перечень закрытый и расширению не подлежит.
Этот документ ничем не отличается от обычного. Можно только заметить, что если часть поступивших материалов была списана, а часть пока нет, в документе «Распределение НДС» эти материалы были разбиты на разные строки, а в этом документе они вновь собираются в одну строку.
Вопрос
Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169).
Когда организация сама выступает в роли покупателя, входной НДС с сумм приобретенных товаров или услуг можно , тем самым уменьшить налогооблагаемую базу. Либо налог можно возместить из бюджета, если входной НДС оказался больше, чем НДС к уплате.
Другая позиция, представленная в судебных актах, заключается в том, что при передаче подарков, учитываемых при налогообложении прибыли (в виде заработной платы и т.п.), объекта обложения НДС не возникает. Кроме того, есть постановления судов, в которых признается неправомерным начисление НДС при передаче подарков детям сотрудников.
Ответ: Возможны различные основания приобретения товара без НДС. В зависимости от этого и налогооблагаемая база по НДС должна определяться по-разному.
Продажа без НДС товаров
/ услуг.
Отражение выручки от реализации без НДС в бухгалтерском учете Продажа без НДС Реализовать товарные ценности без уплаты добавленного налога может компания на:
- ОСНО, если есть освобождение по статьям налогового кодекса (145 или 149).
- УСН, ЕНВД, ПСН;
«Входящий» НДС по товарам Если фирма не работает с НДС по причине применения спецрежима или при освобождении от налоговой обязанности, то возможности по возмещению НДС она не имеет .
Реализация основных средств
Выставляем счет-фактуру при продаже основного средства покупателю Для примера рассмотрим продажу печи для обжига керамики. Организация-продавец использовала ее в операциях, не облагаемых НДС.
Внимание
Поэтому при приобретении печи «входной» НДС учтен на счете 01 в первоначальной стоимости. На момент продажи остаточная стоимость печи равна 341 380 руб.
Счет-фактуру регистрируем в книге продаж и декларации по НДС за текущий квартал. 9. Продажа основных средств на примере В октябре 2016 г.
Что такое НДС?
НДС (Налог на добавленную стоимость) представляет собой налог косвенного типа, которым облагается широкий перечень услуг и товаров. Его высчитывают в пользу бюджета страны из надбавочной стоимости. Конечный покупатель выплачивает налог со всей стоимости приобретения, однако поступление средств начинается ранее, так как высчет происходит еще на этапе производства, будучи добавленным к стоимости сырья и работ по созданию, уплачивается он на всех стадиях.
Российское законодательство предполагает ставку НДС в 18 %, также существует льготная ставка 10 % и возможность освобождения от уплаты полностью.
Превышен свободный остаток на складе.
Очень часто, возникает ситуация, при которой, требуется продать товар, не существующий на складе, а программа не дает это сделать. При изменении статуса заказа покупателю «к отгрузке» выходит ошибка «Превышен свободный остаток на складе» или же при проведении документа «Реализация товаров и услуг». Данная ошибка возникает, если на складе не хватает нужного количества товара или то количество, которое есть – уже зарезервировано. Как это проанализировать штатными средствами программы «Управление торговлей 11.0», я и хочу рассказать.
В УТ 10.3 отключение контроля остатков мы делали для всей конфигурации в целом, в УТ 11 версии это можно делать для каждого отдельного склада (складской территории). Кроме этого в 11 версии есть возможность включить или отключить ведение контроля остатков для организации. Мы не рекомендуем снимать данную галку, потому что если в организации будут отрицательные остатки, то расчет себестоимости не будет выполнен корректно. Данная настройка в старых релизах находилась в Настройках параметров учета. Сейчас она расположена на закладке Администрирование, раздела Финансы.
Открываем обработку «Управление запасами». Если Вы с ней еще не знакомы, обязательно прочитайте по ней справку. Справка по документу вызывается нажатием на оранжевый кружочек с вопросительным знаком, расположен справа, вверху. Итак, смотрим обработку «Управление запасами» на закладке «Запасы и закупки», выставляем в настройках нужный склад, нажимаем кнопку «Обновить». Эта обработка показывает, какого товара недостает на складе, причем прямо из нее можно автоматически сформировать заказы поставщикам. Нажав на клетку с изображением увеличительного стекла, вы можете открыть документы, в которых был перерасход.
Реализация превышает остаток товара организации по налогообложению «Продажа облагается НДС»
И не забывайте, что есть специалисты, которые всегда готовы помочь Вам в этом!
Трубицын Александр
Комментарии
Комментарий добавил(а) Александр Трубицын
Дата: 2013-03-08 10:19:10
Фирма 1С выпустила новую версию программы Управление торговлей 11.1. В ней все по-другому. А главное, вернули партионный учет.
УТ 11: реализация превышает остаток товара организации по налогообложению
78Анкета опроса покупателей (потребителей) о покупке товара
Цели проведения анкетирования:
1Зафиксировать узнаваемость компании и бренда продукции на изучаемых рынках.
2Выявление потребительстких предпочтений и факторов принятия решения.
3Определение круга основных конкурентов.
4Определение основных источников информации о продукции.
5Подготовка плана комплекса мероприятий по повышению узнаваемости и лояльности к компании и бренду (план маркетинга и рекламы).
Что такое вычет по НДС?
На первый взгляд, раз уж НДС надо начислять при реализации товаров, работ, услуг, он ничем не отличается от налога с продаж (с оборота). Но если мы вернемся к его полному названию – «налог на добавленную стоимость», то становится понятным, что облагаться им должна не вся сумма реализации, а только добавленная стоимость. Добавленная стоимость — это разница между стоимостью проданного товара, работ, услуг и расходами на приобретение материалов, сырья, товаров, других ресурсов, затраченных на них.
Отсюда становится понятным необходимость получения налогового вычета по НДС. Вычет уменьшает сумму НДС, начисленного при реализации, на ту сумму НДС, которая была уплачена поставщику при приобретении товаров, работ, услуг. Рассмотрим на примере.
НДС при экспорте
Как мы уже говорили, при экспорте товаров их реализация облагается по ставке 0%. Право на такую ставку компания должна обосновать, подтвердив факт экспорта документально. Для этого вместе с декларацией по НДС в налоговую инспекцию надо подать пакет документов (копии экспортного контракта, таможенных деклараций, транспортных и товаросопроводительных документов с отметками таможни).
На то, чтобы подать эти документы, плательщику НДС дается 180 дней со дня помещения товаров под таможенные процедуры экспорта. Если в этот срок нужные документы не будут собраны, то НДС надо будет заплатить по ставке 10% или 18%.