Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Хочу открыть ИП какие налоги надо платить 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя.
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Кому подойдет патентная система?
Предпринимателям из сферы товаров и услуг с годовым доходом не выше 60 млн рублей и небольшим штатом— не более 15 человек. Также такую систему можно выбрать для нового небольшого бизнеса — если вы хотите понять, будет ли спрос, можно купить патент на 1–2 месяца и понять перспективы.
ЕСХН – единый сельхозналог
Кому подходит: использовать ЕСХН вправе ИП, работающие в сельском хозяйстве, а также главы КФХ, при условии, что 70% от выручки – это доход именно от деятельности, связанной с производством сельхозпродукции.
Как перейти: на выбор спецрежима у вас есть 30 дней после регистрации ИП. Не успели сразу – до 31 декабря текущего года можно подать заявление о переходе на ЕСХН с начала следующего года.
Какой налог платить: единый сельскохозяйственный налог – это один из спецрежимов и он предусматривает упрощенный порядок налогообложения. Заплатить предпринимателю нужно только один вид налога по формуле: ЕСХН = Доход * Ставка 6%. Причем доход может быть уменьшен на сумму расходов, связанных с бизнесом, в том числе на сумму страховых взносов.
Пример: наш условный владелец автосервиса не может выбрать ЕСХН, но он может сравнить, сколько при тех же исходных данных заплатит фермер. Для фермера с доходом в миллион рублей за год, расходами в 200 тысяч и страховыми взносами «за себя» единый сельхозналог составит 6% * (1 000 000 – 200 000 – 43 238) = 45 405,7 рублей.
Регистрируемся в налоговой
Нам нужен отдел, занимающийся регистрацией субъектов бизнес-деятельности, при этом, при себе необходимо иметь:
- паспорт и ксерокопию;
- оформленное заявление;
- копия ИНН;
- и квитанция по уплате пошлины.
Советуем сразу подать заявку на УСН. Помните, если вам пришел отказ, значит, были неправильно введены данные или не все документы приложены.
Спустя 5 дней, вы посещаете инспекцию и свидетельство о том, что вы поставлены на учет и лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Регистрируемся в службе статистики
Сотрудники налоговой службы направят ваши данные в комитет статистики, они же, в свою очередь, внесут полученные данные в ЕГРИП.
Единственное что от вас потребуется, это посетить службу и получиться информацию о присвоенных кодах.
Открываем счет в банке
Никто вас не обязывает иметь счет, но с ним ваши финансовые операции будут проходить легче и будут в безопасности.
- Оплата через безналичный расчет;
- Налоги можно платить, не выходя из дома;
- Собственный счет – хорошая репутация бизнесмена.
Требуемые документы у всех банков идентичны:
- Паспорт;
- Полученное свидетельство;
- ИНН;
- Полученный лист регистрации;
- И карточка из отдела статистики.
Преимущества
- Использование общего порядка позволяет свободно вступать в экономические отношения с любыми предприятиями, которые выплачивают НДС;
- Если прибыль уходит в минус, то можно не платить налог на прибыль;
- Нет ограничений, характерных для большинства других видов налоогобложения: на прибыль, количество сотрудников, торговые площади и прочих;
- Самое сложное и полное налогообложение;
- Обязателен бухгалтерский учёт, причём в таком объёме, что сложно обойтись без соответствующего специалиста;
- Первичная документация должна сохраняться не меньше, чем на протяжении четырёх лет.
Преимущества
- Отсутствие обязанности предоставлять бухгалтерскую отчётность в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы), что является очень весомым плюсом, поскольку бухгалтерский учёт при таком раскладе можно существенно упростить.
- В книге учёта предприниматели на УСН указывают только те доходы и расходы, которые влияют на формирование базы.
- Три крупных налога заменяются одним, что неплохо оптимизирует выплаты.
- Возможность не платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на суммы, которые получены в результате бизнес-деятельности.
- Можно выбрать объект, по которому будут взиматься выплаты – с доходов или с доходов при вычтенных из них расходах.
- Период составляет 1 год, что очень сокращает количество взаимодействий с ИФНС.
Программы для бизнеса и отчетности
- Как автоматизировать рутинную деятельность по созданию и сдаче отчетности?
- Как сэкономить на программном обеспечении, оставаясь в рамках закона?
- Какие программы помогут создать и оформить документы и отчетность самостоятельно, сэкономить на услугах бухгалтера?
2.1. Какие налоги платит ИП на ОСН
Если предпринимателю не требуется или недоступен по тем или иным причинам переход на какую-либо из льготных систем налогообложения, он по умолчанию облагается налогами в соответствии с ОСН. Зачастую, при данном режиме уплата всех налогов просто невыгодна.
Обязательным к уплате являются:
- налог на добавленную стоимость продукции (НДС) в размере 0%, 10% или 18%, в зависимости от продукции (налог может и сниматься, формально обозначаясь как нулевая процентная ставка);
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ), начисляемый на доходы сотрудников в размере 13%;
- НДФЛ на деятельность самого предпринимателя так же составляет 13%;
- налог на землю, составляющий 0,3% или 1,5%;
В случаях, когда предпринимательская деятельность приостановлена – оплачивать налоги не нужно. Это является несомненным плюсом данного режима.
2.3. Какие налоги платит ИП на ЕНВД
При использовании системы ЕНВД (для определенных видов деятельности таких, как торговля в розницу, общепит, ремонтные услуги и прочие) налоговая ставка устанавливается в размере 15%, а НДС не взимается.
Стоит напомнить, что возможность использования данного режима устанавливается региональными властями, которые и определяют размер предполагаемого дохода.
Может ли ИП работать без работников?
Хозяйственная деятельность ИП осуществляется им практически на таких же нормативных условиях, как и деятельность юридических лиц. Существуют определенные различия:
- занятие некоторыми видами деятельности разрешается только юридическим лицам;
- для предпринимателей разрешены несколько вариантов упрощенного налогообложения.
В отличие от юридических лиц ИП может проводить свою деятельность самостоятельно, осуществлять бухучет без привлечения наемных сотрудников. Обычно такую форму существования предпочитают лица, получающие прибыль от оказанных услуг, например бухгалтерские операции, IT обслуживание, юридические консультации, обучение и так далее.
С другой стороны, если ИП все-таки привлекает работников, но не оформляет их, то он несет ответственность аналогичную юридическим лицам. Размер штрафа может колебаться от 1 до 5 тысяч рублей за каждого работника, с которым в течение 3 дней не заключен трудовой договор. Кроме того, контролирующие органы могут приостановить деятельность на срок до 3 месяцев.
Сколько составляют обязательные взносы
Все предприниматели обязаны уплачивать ежегодные страховые взносы за себя и наемных сотрудников. Если ИП работает один, то он платит обязательный фиксированный размер страховых взносов. В 2019 году это сумма 36 238 р. Т.е. если сумма годового дохода не превышает 603966 рубля, то налог на доходы равен нулю и придется заплатить только в фонд страхования. Для ИП, годовой доход которых превышает 300 тысяч рублей, размер увеличивается на 1% от величины превышения.
Фиксированные страховые взносы оплачиваются ИП в любом случае, независимо от наличия деятельности. Предприниматель может получить отсрочку, если в отчетном году он служил в армии, ухаживал за ребенком до 1,5 лет, пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом.