Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году: размеры, документы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Сколько раз допускается получение вычета.
В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование.
При таком раскладе отпадает необходимость самому подавать декларацию, но обратиться к органам налоговой инспекции стоит в обязательном порядке для подтверждения права налогоплательщика вернуть вычет. Примерный срок получения подтверждения около одного месяца.
Помимо этого есть возможность возврата денег за лечение зубов членов семьи, в том числе и усыновленных детей. Вычет за процедуры у стоматолога не предоставляется родителю, если ребенку исполнилось 18 лет.
С 2019 г. предоставлена возможность оформить компенсацию потраченных средств не только в подразделении налоговой службы, но и у работодателя. В этой ситуации, собранные бумаги представляются в ИФНС, а при одобрительном решении предоставляется уведомление о правомочии применения социального возмещения. Оно станет основанием для заполнения заявления о компенсации затрат.
Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?
Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога.
В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата. Важную роль играет сумма самого лечения.
Суть послабления заключается в том, что налогоплательщик получает из бюджета часть потраченных денег. Она ему возмещается:
- на счет отделением Федеральной налоговой службы (ФНС);
- в виде увеличения заработной платы.
Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.
Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Для этого налогоплательщику необходимо:
Что такое налоговый вычет
Согласно 219 статье НК Российской Федерации, социальный налоговый вычет – это возможность вернуть 13% от суммы оплаты за лечение.
Право и порядок получения налогового вычета регламентируются следующими документами:
- Постановлением Правительства РФ от 19. 03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.
- Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.
По дорогостоящим видам лечения в мед. клиниках России (в соответствии с перечнем услуг) налоговый вычет осуществляется в размере фактических затрат, имеющих документальное подтверждение.
За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)
Какая сумма подлежит возврату
Просчитать общую сумму достаточно просто, нужно лишь понять все детали. Одной из таких является код услуги 1 или 2 справки об оплате медицинских услуг.
Разберём несколько примеров, чтобы лучше понять, какую сумму можно получить:
Клиент тратит на имплантацию зубов 500 000 руб. Код процедуры «2». Услуга недешёвая, на неё не распространяется сдерживание/лимитация. Выплата будет полной. Рассчитаем примерную сумму: потраченная на дорогостоящее лечение сумма умножается на 13%. На выходе получаем чистые 65 тыс. рублей. Зарплата клиента 40 000 руб./месяц. За год удержано государством 62 400. Значит правительство может выплатить лишь ту сумму, которая была удержана за проработанный год – 62 тыс. руб. Второй человек оплатил 1 млн. 50 тыс. рублей на имплантаты супруге и брекеты для восстановления зубов сына. В его случае выплата может быть 136 тыс. руб. За год мужчина получил заработную плату в сумме 2,5 миллиона рублей. Налогов оплатил 325 000 руб. Налоговые вычеты значительно превышает сумму для выплаты, значит данный клиент получает все 136 000 руб. В третьем примере человек тратит на зубное протезирование в платном отделении 140 000 руб. и дополнительно ему проводят операцию стоимостью в 200 000 руб. Официально доход клиента за 12 месяцев составил пол миллиона рублей. Из этой суммы государством были пересчитаны налоговые вычеты, и составили они 62 тыс. руб. Восстановление зубов подразумевает лимитирование суммы до 120 тыс. руб. По этой причине выплачивать средства государство будет из неё. Вспоминаем первый случай и видим картину – проведение операций не попадает под лимитирование. Получается 120 тыс. + 120 тыс. умножаем на 13%. Получаем 41 600 руб. Налог был выплачен в объёме, превышающем итоговую сумму для выплаты, третий персонаж может получить всю сумму.
Теперь вы видите, по какой системе проходит возврат подоходного налога за лечение зубов.
Перечень необходимых документов для получения налогового вычета за лечение зубов и где можно скачать бланк для заявления
Гражданин России вправе получить социальную компенсацию, если предоставит определенный перечень документов:
- декларация из налоговой; справка о наличии постоянной работы; ксерокопия паспорта; заявление от клиента на выдачу средств с указанием реквизитов для осуществления выплаты; копии контрактов с мед. центром, который проводил лечение, реабилитацию (дополнительно потребуются все заверенные основные страницы); отксерокопированные лицензии частной клиники; ксерокопия документа, подтверждающего факт оплаты (чек).
Бланк на возврат ндфл за лечение и протезирование зубов в 2019 году находится в свободном доступе. Посмотреть, скачать бланк и его пример заполнения можно через интернет.
Сколько раз допускается получение вычета
Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах.
Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).
Важный аспект: суммы за разные налоговые периоды не могут суммироваться и не переносятся на следующий год.
Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата.
Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет.
Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.
Пример. Ежемесячно человек получает 25 тысяч рублей (300 тысяч в год), за 12 месяцев из него высчитывают 39 тысяч рублей.
Даже если у него дорогостоящее лечение зубов, к коему относят протезирование, потолок, который он может получить в виде вычета – 39 тысяч рублей.
Соответственно, чем больше заработная плата человека, тем на большую сумму компенсации он вправе претендовать.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов
- заявление на выплату по установленной форме;
- документ 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
- копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
- оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
- копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
- Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Как получить налоговый вычет за лечение зубов?
Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.
Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.
Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию
Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
- Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
- Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
- Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
- Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
- Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).
После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.
Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией
На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:
- Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
- Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
- Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
- Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.
Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с медицинским учреждением;
- справка об оплате медицинских услуг;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).