Уплата налогов с заработной платы в 2019 году

Год

Предел доходов для начисления взносов в ФСС по нетрудоспособности и материнству, руб.

Предел доходов для начисления взносов в ПФР, руб.

2019

865 000

1 150 000

2020

912 000

1 292 000

Дата начала применения МРОТ

Величина МРОТ, руб.

Доход, с которого платят подоходный налог

Согласно статье 208 НК РФ НДФЛ нужно платить со следующих доходов:

1. Выплата по страховке.
2. Прибыль с авторских или смежных прав.
3. Прибыль со сдачи в аренду квартиры.
4. Продажа недвижимости.
5. Зарплаты, премии, вознаграждения на работе.
6. Пособия, стипендии.
7. Дополнительного дохода, например, подработки на дому.

НДФЛ не платят: с пособия по беременности и родам, с пособия по безработице, пенсии по старости. Полный список приведен в статье 217 НК РФ.

Налоговый вычет

Налоговые резиденты РФ имеют право на налоговый вычет. То есть вернуть уплаченные ранее в бюджет 13% налога (НК РФ ст. 218–221). Таким образом, чтобы не платить налог, нужно его оплатить и вернуть обратно. Для этого нужно необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие право на вычет. Срок подачи декларации на вычет не ограничивается 30 апреля, как декларирование дохода.

Например, в 2019 году можно оформить вычет за 2018 год. Вернуть можно не больше, чем было уплачено налогов в бюджет. Если сумма вычета превышает сумму налога, уплаченного в бюджет, то разница переходит на следующий налоговый период. Налоговый период начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.

Виды вычета: стандартный (на детей), социальный (за лечение или учебу), имущественный (продажа недвижимости), по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам и профессиональный.

Например, Носов С.А. оплатил себе лечение в клинике в 2018 году. Сумма лечения составила 145 000 рублей. Носов может подать документы на вычет в 2020 году и вернуть подоходный налог. Сколько денег Носов сможет вернуть? Ответ: 18850 рублей (13% от 145 000).

Как определить процент подоходного налога

Условия, необходимые для определения суммы вычета налога с зарплаты:

1. Ознакомиться с характером вознаграждения (заработная плата, дивиденды, социальные выплаты, выигрыш и т. д.).
2. Определить статус физического лица как налогоплательщика.
3. Для нерезидентов обязательно указывается статья доходов.
4. Если источник доходов находится не за рубежом, уточнить, по какой ставке удерживаются отчисления НДФЛ.

Какие налоги нужно платить с зарплаты в 2020 году

Каждый месяц работодатели обязаны перечислять налоги с зарплаты сотрудников.

Таблица «Налоги с зарплаты в 2020 году в процентах» напомнит, какие ставки по НДФЛ и страховым взносам действуют в этом году. Все налоги с зарплаты можно условно разделить на две части:

1. налоги, которые платит работодатель в пользу сотрудника. Это дополнительные расходы организации и они составляют больше 30%. К ним относятся страховые взносы во внебюджетные фонды — Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.
2. налог, который платит сотрудник. Это налог на доходы физических лиц 13%. Он удерживается из начисленной заработной платы и уменьшает полученный доход;

В 2020 году в Госдуму внесли проект об изменении ставок НДФЛ и введении прогрессивной шкалы подоходного налога.

Суть его в следующем:

1. у тех, кто зарабатывает от 100 тысяч до 3 млн рублей в год, доход облагается по классической ставке 13%;
2. доход свыше 10 млн рублей должен облагаться ставкой 25%.
3. при доходе от 3 млн до 10 млн рублей в год предусмотрена ставка 18%;
4. при доходе до 100 000 рублей в год применяется пониженная ставка подоходного налога — 5%;

Но проект остался проектом, не дошедшим до обсуждения.

Налог на зарплату — сколько процентов заработка мы отдаем государству в 2020 году

Сколько налогов мы отдаем государству от заработанного?

Вопрос этот на самом деле более сложный и неоднозначный, чем может показаться.

Государство очень любит заверять нас в том, что мы платим довольно низкий налог с зарплаты. Но так ли это? Каков налог на зарплату в России — сколько процентов заработанного мы отдаем в 2020 году в государственный бюджет. С формальной точки зрения мы действительно отдаем государству сравнительно небольшой процент от зарплаты.

Ставка подоходного налога в России составляет 13% заработанного. Больше — 30% от зарплаты — обязаны отдавать нерезиденты, то есть, те, кто проживает в России менее 183 дней в течение года. Для некоторых нерезидентов при этом сделано исключение.

По той же ставке, что и для налоговых резидентов — 13%, взимается НДФЛ с таких категорий работников: резиденты других стран ЕАЭС, работники с высочайшей квалификацией,

С какой суммы не берется подоходный налог ?

Если трудоустройство официальное, ниже МРОТ работодатель не имеет право оплачивать полностью отработанный месяц.Согласно законам РФ, прописанным в статье 207, 208,209…217 Налогового кодекса, все физические лица являющимися налоговыми резидентами и не являющимися налоговыми резидентами, но работающими на территории РФ обязаны уплачивать подоходный налог.При определении налоговой базы учитываются все виды доходов независимо от их источника. И определения минималки нет ни в одном пункте, ни одной статье Налогового кодекса.Поэтому НДФЛ взимается даже с минимальных доходов.Одинокая мама – это статус, который присваивается женщине, родившей без регистрации брака, и в органы ЗАГСа не было подано заявление об установлении отцовства.

Ответственность за нарушение расчетов по НДФЛ

Уклоняющиеся от расчета, удержания и перечисления в бюджет НДФЛ привлекаются к следующим видам ответственности:

• за отказ удерживать или перечислять налог в требуемом объеме и в установленный срок – к выплате штрафа в размере одной пятой суммы к удержанию или перечислению (ст. 123 НК);
• за неуплату в крупном размере – к выплате 100.000-300.000 рублей штрафа, лишению на три года права на занятие определённых должностей, аресту на полгода, двухлетнему тюремному заключению (ст. 199 УК).

Пример расчета налогов с зарплаты в 2019 году

Требуется рассчитать НДФЛ и платежи в страховые фонды по стандартным ставкам, если сотрудникам-резидентам предприятия с допустимыми условиями труда «Бета» за январь 2019 г. начислено вознаграждение за труд в размере 75.000 руб. и никто из них прав на налоговые в ычеты не имеет.

НДФЛ рассчитывается следующим образом: 75.000 руб. * 0,13 = 9.750 руб.

Взнос в ПФР составит 16.500 руб. (75.000 * 0,22).

Взнос на случай нетрудоспособности и материнства равен 2.175 руб. (75.000 * 0,029).

Взнос на медстрахование находится по формуле 75.000 * 0,051 и равняется 3.825 руб.

О размерах заработной платы налоговиков

Если вести речь о размерах заработной платы налоговиков, то следует акцентировать внимание на разнице окладов в федеральной налоговой службе и ее в региональных представительствах. Росстат, в частности, предоставляет такие сведения о начисляемых суммах:

• работникам федеральной службы – 70 тысяч рублей;
• сотрудникам региональных подразделений – 30 тысяч рублей.

Разница в цифрах является достаточно ощутимой. Так, заработная плата налоговых работников федеральной службы практически в два раза больше, чем у тех, кто трудится в административных подразделениях России. Стоит заметить, что доход отдельных служащих может существенно отличаться от усредненного показателя.

Разница в зарплате сотрудников, проживающих в разных районах, может быть не только в два раза, но и в 4, и в 6 раз.

Если в качестве сравнительного примера взять структуру МЧС и полицейскую службу, то, на первый взгляд, их оклады только чуть больше, чем у налоговиков. Однако полицейские и пожарные, благодаря наличию многочисленных льгот, имеют уровень жизни гораздо более высокий. Работники налоговой службы России лишены даже этих привилегий.

Похожие записи:

• Как делится имущество в случае смерти мужа?
• Как проверить водительское удостоверение по базе ГИБДД
• Штраф за выезд за стоп-линию с камеры: как правильно обжаловать?