Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги и отчетность ИП без работников в 2018 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Страховые взносы за себя для ИП.
Страховые взносы — обязанность к уплате для индивидуального предпринимателя. Причем, если доход предпринимателя не превысил рубеж в 300 000 рублей — то взносы будут фиксированными. В 2018 году они составят 32 385 руб. Данный платеж разбивается на два — большая часть 26 545 руб. на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и 5 840 руб. на обязательное медицинское страхование (ОМС). Если доход предпринимателя превысил размер в 300 000 руб., то будет дополнительный платеж — 1% сверх предельной суммы. Максимальная сумма уплаты в год на ОПС не превышает 185 815 рублей. Сроки уплаты страховых взносов до 09 января следующего года за отчетным, за 2018 год необходимо будет уплатить взнос до 09 января 2019 г. 1% дополнительный взнос необходимо заплатить до 01 июля 2019 года.
ИП на УСНО в 2018 году — упрощённая система налогообложения
Те, предприниматели, у которых имеется упрощенная система налогообложения также отчитываются о своих доходах в налоговые органы. Но в этом случае, по сравнению с ОСНО, существенно сокращается список деклараций и налогов. Итак, предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны вовремя подать упрощенную декларацию. Подается она раз в год в срок до 30 апреля. За 2018 год предприниматели должны будут ее успеть подать до 30 апреля 2019 года и соответственно уплатить налог — ту сумму, которая отражена в декларации.
Рекомендуется уплачивать авансовые платежи ежеквартально. УСНО представляет себе два варианта — это 6% и 15%, точнее или, так как при переходе на данную систему, предприниматель сам решает какую тарифную ставку ему выбрать. 6% платится от доходов, а 15% по формуле доходы − расходы. В одном и втором случае необходимо вести книгу доходов и расходов КУДиР. Саму книгу подавать в ИФНС не нужно, только по требованию налоговиков. Но в любом случае в организации она должна быть.
В первом и втором случае свой упрощенный налог предприниматели могут снизить за счет уплаченных страховых взносов «за себя».
Примеры расчета налога для ИП на УСН:
1. УСН 6%. Предположим, что доход предпринимателя составил 900 000 руб. Посчитать налог довольно просто: 900 000 × 6% = 54 000 руб.
Уменьшим сумму налога на сумму страховых взносов: 54 000 – 32 383 = 21 617 руб.
2. УСН 15%. Доход предпринимателя, как в предыдущем примере, 900 000 руб. Его подтвержденный расход 450 000 руб. Сумма налога к уплате составит (900 000 – 450 000) × 15% = 67 500 руб.
Эту сумму также можно уменьшить на сумму страховых взносов, а это значит к уплате будет 35 117 руб. (67 500 – 32 383).
Платежи «за себя»
С прошлого года взносы ПФР, ФОМС и ФСС ушли под надзор Федеральной налоговой службы. С 2018 года и ндивидуальные предприниматели, работающие на «упрощенке» (самая распространенная система налогообложения) и не имеющие работников, должны будут перечислять во внебюджетные фонды (ПФР и ФОМС) суммы по другой схеме, принципиально отличающейся от действующей в 2017 году.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Итоговый платеж с учетом авансового – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
Платежи во внебюджетные фонды для ИП
Индивидуальные предприниматели без работников |
||
| Как вычисляются? | Когда отчитываться? | Когда платить? |
| С 1 января 2018 года, если доход до 300 тыс. руб., то взнос в ПФР = 26 545 рублей. Взнос в ОМС = 5840 рублей. |
Данные в ПФР и ФОМС предоставляет территориальная налоговая инспекция. Дополнительная отчетность не требуется. | Для предпринимателей с доходом до 300 тыс. рублей в год:
– Взносы в ПФР – до 31.12.2018. – Взносы на обязательное медицинское страхование – до 31.12.2018. |
| Если доход свыше 300 тыс. рублей, то к двум фиксированным платежам (26 545 рублей+ 5840 рублей) надо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб. годового дохода. |
||
| Для предпринимателей с доходом свыше 300 тыс. рублей в год:
– Фиксированный взнос в ПФР – до 31.12.2018. – Взносы на обязательное медицинское страхование – до 31.12.2018. – 1% от суммы дохода в ПФР – до 01.04.2019. |
||
Пример расчета налогов для уплатыРассмотрим более подробно на примере какие налоги платит ИП на УСН. Пример 1. Индивидуальный предприниматель (ИП) зарегистрировал свой малый бизнес до 2017 года, система налогообложения УСН, без наемных работников. ИП в 2017 году не работал и, следовательно, не было дохода. Предприниматель в таком случае согласно закону РФ платит фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Рассчитываем фиксированные страховые взносы по формуле с использованием МРОТ:
Расчет на пенсионное страхование: 7 500 * 26% * 12 = 23 400 руб. Расчет на медицинское страхование: 7 500*5,1%*12 = 4 590 руб. Пример 2. Немного изменим условия Примера 1. Допустим, доход индивидуального предпринимателя (ИП) в 2017 году составил 750 000 руб. В этом случае предприниматель должен заплатить следующие налоги:
Расчет: (750 000 — 300 000) / 100 = 450 000 / 100 = 4 500 руб. Упрощенная система налогообложения в 2018 году для ИППрименять УСН вправе и индивидуальные предприниматели. Большинство предпринимателей используют именно этот спецрежим. Какие лимиты соблюдать Чтобы считать налоги на упрощенной системе налогообложения для ИП в 2018 году, бизнесмены должны отвечать критериям:
Отдельно объясним про активы. В законе говорится только о лимите для компаний (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Но чиновники считают, что лимит распространяется и на предпринимателей (письмо Минфина России от 20 января 2016 г. № 03-11-11/1656). Ставки налога Тарифы у предпринимателей такие же, как и для компаний. В зависимости от объекта налогообложения ставки применят такие:
Регионы вправе снизить тариф для объекта «Доходы» до 1%, а для «Доходы минус расходы» – до 5 или вообще установить своими законами 0 процентов. Такой тариф могут применять предприниматели, которые первые зарегистрировались после вступления в силу законов о ставке 0 и осуществляют деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Будет введен курортный сборДа, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:
Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органыДа, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году… Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой. Обязательные страховые взносы в ПФР (пенсионный налог)Если доходы ИП за 2019 год в пределах трехсот тысяч рублей, то фиксированный платеж за расчетный период составляет: 29 354 рублей Если сумма превышает триста тысяч рублей, на полученные сверх этой отметки доходы налагается еще 1 процент. Сколько заплатить страховых взносов «за себя»\r\n\r\n Обязательные пенсионные и медицинские взносы\r\n\r\n В общем случае индивидуальные предприниматели без наемных работников обязаны платить взносы на пенсионное и медицинское страхование (в дальнейшем будем называть их пенсионные и медицинские взносы). Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов предпринимателя. Фиксированную часть нужно платить всегда, даже если ИП весь год не вел бизнес и не получал доходы. Похожие записи:
| ||