Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
.Порядок расчета платежей.
Если в регионе установлены авансовые платежи, то они рассчитываются так:
1/4 х налоговая база х налоговая ставка
Налоговая базой для разных типов автомобилей будет количество лошадиных сил мощности двигателя, килограммов силы тяги, регистровых тонн или сама единица транспортного средства.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для дорогих легковушек, которые стоят больше 3 миллионов рублей налог считается с повышающим коэффициентом.
Перечень таких автомобилей Минпромторг каждый год размещает на своем сайте до 1 марта. Для разных ценовых диапазонов устанавливаются отдельные коэффициенты:
От 3 до 5 млн.руб. — коэффициент 1,1, если с года выпуска не более 3 лет;
От от 5 до 10 млн.руб. – коэффициент 2 если с года выпуска прошло не более 5 лет.
От 10 до 15 млн. руб. – коэффициент 3 если прошло не более 10 лет
Свыше 15 млн. руб. – коэффициент 3 если прошло не более 20 лет.
Например, автомобиль AudiQ7 quattro есть в списке Минпромторга на 2019 год в категории авто средней стоимостью от 3 до 5 млн. руб. Значит, для него налог нужно рассчитывать с повышающим коэффициентом 1,1.
Налог за большегрузы свыше 12 тонн
Владельцы таких автомобилей зарегистрированы и вносят платежи в системе «Платон». Чтобы не заставлять их платить дважды, государство разрешило вычитать эти платежи из транспортного налога. При этом авансы по транспортному налогу для большегрузов тоже отменили. По истечении года рассчитывается только годовой платеж, и, если платежи в Платон оказались выше, то налог не платится совсем, если ниже, то перечисляется только разница.
Чтобы подтвердить право на вычет, нужно в личном кабинете на сайте «Платона» сформировать отчет «Сведения об автомототранспортных средствах, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, а также сведения о внесении платы в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автомобильным дорогам».
Кто платит транспортный налог в 2017 году
Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).
Примеры расчёта транспортного налога
Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год
Объект налогообложения
Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.
Расчёт налога
Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.
Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).
Срок уплаты транспортного налога
В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.
Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.
Дополнительные коэффициенты
Для начисления полагающегося автоналога также используются дополнительные инструменты:
- Коэффициент перевода кВт в силы — когда мощность исчисляется не в лошадиных силах, он равен 1,3596. Умножив указанное в регдокументах на машину количество кВт на эту константу, можно получить мощность в требуемых л-с.
- Величина периода владения — если техника в собственности меньше года. Тогда в расчетах участвует количество месяцев владения.
- Показатель «роскошности» — для дорогих, элитных автомобилей установлен повышающий стандартную ставку коэффициент.
Итого в расчетах участвуют вид, мощность, н/ставка, давность оформления в собственность и элитность техники.
Результат расчета
Введите данные…
Недавние расчеты транспортного налога
Вы можете посмотреть недавние проверки пропусков для въезда в Москву в таблице ниже, а также переходя по ссылкам вы сможете увидеть детали сделанного расчета.
Что облагается транспортным налогом, а что нет
После введения транспортного каждому автовладельцу было понятно, что основным объектом налогообложения является автомобиль. Однако есть еще целый список транспортных средств, которые облагаются налогом. В частности, дорогими и мощными могут быть не только авто, но и мотоциклы, мотороллеры и т.п. двухколесные транспортные средства. К тому же, так называемым налогом на роскошь облагаются яхты, самолеты, вертолеты, парусные суда, что в общем-то понятно. Так как только единицы могут купить себе такие ТС. Более подробно все облагаемые налогом транспортные средства, можно посмотреть в 358 статье налогового кодекса России. К транспортным средствам, которые не облагаются налогом в соответствии с законом относят весельные лодки или моторные лодки с мощностью меньше 5 лс; также налогом не облагаются трактора и комбайны, которые зарегистрированы на совхозы и другие сельскохозяйственные организации, это позволяет не отягощать и без того бедствующий сельскохозяйственный бизнес дополнительными налогами, точно такая же ситуация с организациями, которые занимаются перевозками(они тоже могут не платить налог на лошадиные силы).
Однако, может случиться такая ситуация, что автомобиль состоит на учете, однако по факту, вы им уже не владеете, например автомобиль угнали или вы его разбили, в этом случае платить транспортный налог не нужно, однако Вам необходимо предоставить подтверждающие документы в налоговую инспекцию.
Проверка налогов по ИНН
Мы запрашиваем Федеральное казначейство о наличии задолженности по ИНН и показываем вам результаты проверки.
Поиск налога по УИН
Если у вас есть квитанция из налоговой, вы можете также найти и оплатить начисление по указанному в ней УИН.
Как работает оплата налогов
Заплатите налог онлайн банковской картой и получите квитанцию об оплате с отметкой банка по электронной почте. Ваши средства перечисляются на счет Налоговой службы в Федеральном казначействе РФ. Казначейство соотносит платеж с суммой начисления, погашает ее и передает информацию о погашении в Налоговую службу.
- Проверьте долги по ИНН физлица; если они есть, оплатите их.
- Если у вас уже есть квитанция из налоговой за этот год, оплатите долг по УИН.
- Если у вас нет квитанции из налоговой, проведите проверку еще раз после 1 декабря (задолженности найдутся по ИНН) и сразу оплатите.
Если до 15 ноября 2019 года вы не получили квитанцию на оплату транспортного налога за 2019 год, обратитесь в ваше отделение налоговой службы. Проверить наличие задолженности по транспортному налогу можно по ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). К оплате принимаются банковские карты Visa и MasterCard.
Сведения о том, какую сумму нужно оплатить, предоставляют каждому гражданину. С собой берите паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность.
К тому же, свободный доступ к подобной информации может сыграть на руку мошенникам. Осуществлять поиск авто по фамилии собственника и получать подобную информацию с таким малым количеством информации может лишь сотрудник ГИБДД при исполнении служебных обязанностей.
Также, если вам не пришла квитанция об оплате налога, то ее можно распечатать с сайта и также оплатить наличными средствами.
Налоговая инспекция за месяц до окончания срок платежа направляет уведомление, в котором указаны размер уплаты и ее сроки.
Уплата транспортного налога осуществляется владельцами за текущий период до 01 декабря следующего года. Данный налог платится один раз в год. А если платить транспортный налог после этого срока, то уже придется понести ответственность.
Начнем разговор с описания правил, по которым владельцы машин выплачивают регулярные сборы: что такое налог за машину, как узнать задолженность по фамилии и другим сведениям.
Отличие состоит лишь в том, какие лица его должны платить. Налог на транспорт должны уплачивать все лица, у которых в собственности есть то или иное транспортное средство. Перечень всех таких ТС закреплен в Налоговом Кодексе РФ.
Непосредственно формула расчета выглядит так: производительность автомобиля, которая переводится в лошадиные силы, умножается на региональный коэффициент, поскольку этот сбор относится к региональной группе налогов.
Обязательно ли совпадает место прописки владельца с местом регистрации авто
По стандарту закона, прописанного в п. 1 ст. 83 НК РФ, все граждане в России должны своё место проживания регистрировать. Это называется еще «пропиской» по месту жительства.
На сегодня пока правила не изменились насчет отсутствия привязки прописки и места регистрации автомобиля.
Еще с 2013 года любой собственник автотранспортного средства имеет право поставить на учет свою машину в любом подразделении ГИБДД, вне зависимости от того, где прописан сам.
Такое правило подтверждается Приказом МВД России № 605 от 07.08.13 г. (отредактированного 06.09.17 г.), а также законом федерального значения №210-ФЗ от 27.07.10 г., действующим в последней редакции.
Кроме этого, следует знать еще стандарты касательно обязанности уплаты транспортного сбора, а также всех тонкостей, которые раскрывают детали места нахождения объекта налогообложения и самого налогоплательщика.
Все эти нюансы рассмотрим в специальной таблице вместе с указанием ссылок на законодательные положения:
Обратите внимание! Если по месту регистрации транспортного средства местные власти решили освободить от уплаты налога некоторых лиц, то сбор не уплачивается, либо оплачивается в неполном объеме, в зависимости от того, как это установлено законами местной власти.
В связи со всем вышесказанным можно уже понять, должен ли совпадать адрес места регистрации автомобиля с адресом места прописки автовладельца, чтобы платить транспортный налог. Оказывается, что это не обязательно.
Точнее, адрес места регистрации автотранспортного средства не влияет на выбор адреса налоговой инспекции для оплаты обязательного государственного сбора по нему.
Тому главным подтверждением является адрес, куда присылается уведомление об оплате ТН – по месту регистрации проживания автовладельца.
Про транспортный налог при продаже автомобиля юридическим лицом читайте здесь.