Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Какие документы нужны?.
Для оформления налогового вычета Вам потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Когда нельзя воспользоваться правом на вычет
Воспользоваться правом на вычет нельзя в следующих случаях:
- Гражданин уже пользовался раннее имущественным вычетом при покупке или строительстве жилого дома, квартиры или долей в них в период с 01.01.2001 по 31.12.2013, даже в сумме меньше установленного законодательством предельного размера.
Дело в том, что до 01.01.2014 имущественный вычет по расходам предоставлялся только по одному объекту недвижимости. Если фактические затраты на приобретение (строительство) дома, квартиры оказались меньше установленного предельного размера вычета, то неиспользованная часть вычета «сгорела» и воспользоваться вычетом в настоящее время нельзя.
Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС
Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:
- форма налоговой декларации 3-НДФЛ;
Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию
На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.
Разъяснения в назначении имущественной преференции
Назначение имущественной льготы регулируется ст.220 НК РФ. В нее было внесено ряд корректировок в 2014 году, а так как срока давности по оформлению преференции нет, то приходится учитывать и положения, обозначенные в данной статье до внесения в нее поправок, то есть те, что действовали до 2014 года.
При начислении вычета на приобретенную недвижимость стоит учитывать такие нюансы:
- Наибольшая сумма, на которую оформляется льгота, составляет 2 000 000 руб. 13% от них будут равны 260 000 рублям. Значит, наибольшую сумму, которую можно возвратить из выплаченных налогов, оформив преференцию — 260 000 руб.
- За один год не всегда можно получить всю сумму, которая начислена при оформлении вычета, тогда средства будут возвращаться в течение такого периода времени, который потребуется для выплаты денег в полном объеме.
- До 2014 года гражданин был вправе оформить преференцию только на 1 купленную жилплощадь. Например, если он покупал жилье за 900 000 руб. и ему назначался вычет размером 900 000×0.13=117000 руб., то его право на льготу считалось реализованным. Если тем же лицом производилась покупка другой квартиры, то оформить преференцию на оставшиеся до максимальной отметки 143 000 руб., возможности не было.
В 2014 году это ограничение утратило силу и люди, которые приобрели несколько жилых помещений, могут обращаться за назначением преференции, пока не выберут в полном объеме наибольшую возможную сумму. Однако если гражданин купил жилое помещение до 2014 года, а обратится за начислением вычета сейчас, то попадает под нормы закона, действующие в тот период.
Методы оформления и получения имущественной привилегии
Оформить преференцию можно обратившись в органы ФНС по месту проживания. Алгоритм получения вычета тогда будет следующим:
- Приобрести жилплощади и оформить право собственности на нее.
- Дождаться окончания отчетного периода (года).
- Собрать необходимую документацию.
- Посетить территориальный орган ФНС и написать заявку на оформление льготы, предъявив весь документный комплект.
- Ждать решение налоговиков по поводу предоставления вычета (проводится камеральная проверка информации, предоставленной в комплекте документации, и может занимать до 3-х месяцев).
- Получить перечисленные на счет денежные средства.
Общие сведения
Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение подлежащих налогообложению доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов. Распространяется указанное правило, в том числе, на имущественные налоговые вычеты.
С помощью этого вычета налогоплательщик может уменьшить налоговую базу на расходы, связанные с новым строительством или приобретением:
- квартир;
- жилых домов;
- комнат;
- земли для последующего строительства своего жилья;
- земли, на которой располагается приобретаемое жилье;
- доли в перечисленном имуществе.
Государство предоставляет вычет налогоплательщику — налоговому резиденту РФ (этот статус приобретается в случае, когда гражданин находится в России не менее 183 дней в течение года). Оформляется льгота при наличии подтвержденных расходов плательщика налога на новое строительство или покупку вышеуказанных объектов. Размер вычета — не более двух миллионов рублей. Если гражданин оформил вычет на меньшую сумму, остаток учитывается при последующем получении вычета.
Таким образом, налогоплательщики, доходы которых облагаются НДФЛ по ставке 13%, имеют право на получение вычета при покупке квартиры. При этом возможность получения вычета при покупке квартиры индивидуальным предпринимателем зависит от применяемой им системы налогообложения и ставки, по которой уплачивается налог.
С какого имущества можно получить вычет?
Установлены строгие виды недвижимости, при покупке которой приемлем имущественный вычет:
- квартиры в многоквартирных домах;
- квартиры в строящихся домах (при долевом строительстве);
- жилой дом (коттедж, вилла, дачный дом, садовый домик и иное с назначением жилые);
- недосторенный жилой дом;
- изолированная комната в квартире или доме;
- земельный участок, под покупаемый домом. Такая земля должна быть следующих видов: под индивидуально-жилищное строительство, для ведения личного подсобного хозяйства и т.п. Например, земли сельскохозяйственного назначения, либо под строительство промышленных объектов не входят в этот перечень;
- голый участок, предназначенный для ИЖС;
- доли в указанных видах недвижимости.
Вычет положен как при покупке жилья, так и при строительстве с нуля, либо при завершении стройки.
Жилой дом
- дом, в том числе недостроенный;
- строительно-отделочные запасы;
- работы по отделке или достройке/ реконструкции дома;
- услуги по подключению к коммуникациям.
Строительство жилого дома
- проектно-сметная документация;
- стройматериалы;
- строительные и отделочные работы;
- услуги по подключению к коммунальным сетям.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет- та сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу по тому или иному налогу. Перечень доступных налоговых вычетов приводится в Налоговом кодексе Российской Федерации, пополняется Постановлениями министерств и ведомств. Сегодня в нормативных актах опубликована информация по 5 видам вычетов:
- стандартным,
- имущественным,
- социальным,
- инвестиционным,
- профессиональным.
Внимания заслуживают первые два вида, поскольку они применимы к 90 процентам граждан РФ. Стандартный вычет затрагивает доходы родителей, усыновителей, опекунов, и лауреатов государственные награды. Имущественный – граждан, кто совершает покупку или продает движимое и недвижимое имущество.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместное долевое владение
Опираясь на российское законодательство, вот условия, которые необходимы гражданину РФ, купившему жилую недвижимость и желающему вернуть часть затраченных денежных средств в виде имущественного налогового вычета. Итак, 13% (лимит в 2 миллиона рублей) рассчитываются при:
- официальном трудоустройстве;
- покупке недвижимости, находящейся на территории РФ;
- предоставлении в налоговый орган по месту постоянной регистрации документов, свидетельствующих о покупке и оформлении недвижимости в собственность.
Юристы утверждают, что этих документов недостаточно для покупателей квартир, коими выступают супруги, оформляющие недвижимость в долевое владение. Причина – в Федеральном законе №212-ФЗ, вышедшем в 2014 году и изменившем порядок предоставления имущественных льгот. Он привязал налоговый вычет не к объекту недвижимости, а к гражданину, выступающему в роли налогоплательщика. Отсюда приобретающие жильё в совместное долевое владение супруги теоретически рассчитывают на то, что «вклад» в покупку учитывается по отдельности, и каждый из них вернёт налог со своей суммы.
Похожие записи:
- Как оспорить навязывание страховки с помощью Роспотребнадзора?
- Что является существенным недостатком технически сложного товара
- Как правильно подать на развод, если есть ребенок?