Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оказание юридических услуг какое налогообложение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Какая система налогообложения выгоднее для оказания юридических и риелторских услуг.
Здесь мы постараемся ответить на, пожалуй, самый популярный вопрос, встающий перед каждым человеком, собирающимся зарегистрировть свою фирму в качестве Общества с ограниченной ответственностью, а именно какие налоги платит Общество или налогообложение ООО. Как ни странно, но этот вопрос задают нам все чаще при обращении в нашу фирму за оказанием услуг по регистрации. Давайте рассмотрим все существующие формы налогообложения для ООО.
Для учета налогов в государстве предусмотрено несколько схем работы ООО, которые приведены ниже:
- ОСН или ОСНО — обычная (традиционная) система налогообложения
- УСН — упрощенная система налогообложения
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход
- ЕСН — единый сельскохозяйственный налог
Как правило, наиболее распространенными системами налогообложения ООО являются первые две, т. е. ОСНО и УСН (в простонародье — упрощенка).
Обычная система налогообложения ООО или ОСН (ОСНО)
При работе Общества по основной системе уплаты налогов (ОСН), ООО платит налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 18%, налог на прибыль –в размере 20% и налог на имущество –2.2%, а единый социальный налог (ЕСН) с вознаграждений физическим лицам –в размере 34,2%. Уплата НДС Обществом с ограниченной ответственностью осуществляется ежеквартально с возможностью рассрочки платежа на 3 месяца (налогообложение по ОСНО). Для подтверждения сумм налога на добавленную стоимость используются счета-фактуры. При данной системе налогообложения организациям, не выгодно сотрудничать с компаниями, использующими упрощенку, т. к. все счета от подобных фирм выставляются без НДС. При ОСНО Вы являетесь плательщиком НДС, соответственно, при сделках с «упрощенцами»НДС придется платить Вашей фирме.
Расходы на юридические услуги
Счета бухгалтерского учета, по которым проводят операции, зависят от подразделения, типа производства и других факторов.
Документы для оформления проводок на услуги в бухгалтерском учете
- Счет-фактура.
- Акт выполнения работ.
- Выписка из расчетного счета.
- Выписка из платежного поручения.
Налогообложение профессиональной деятельности адвокатов
Налогообложение профессиональной деятельности адвокатов / ГРИБ Р.Б. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ АДВОКАТОВ, УЧРЕДИВШИХ АДВОКАТСКИЙ КАБИНЕТ // Адвокат. — 2013. — №4 Налогообложение профессиональной деятельности. Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, обладают двойным налоговым статусом. поскольку обособленно выделяются среди участников налоговых правоотношений, именуемых физическими лицами.
Оказание юридических услуг какое налогообложение
Профессия юриста одна из самых старейших на земле. Человек этой профессии назывался в разные времена то стряпчим, то челобитчиком, то заступником, то поверенным, но суть его деятельности оставалась неизменной — защита прав и интересов других людей, оказания им помощи в сложном правовом мире.
Право является регулятором общественных отношений, и у людей возникает потребность в получении квалифицированной юридической помощи.
Экономически и социально совершенно контрпродуктивно облагать налогом услуги
Тот факт, что мы практически ничего не производим сами, но должны покупать все, исторически нечто совершенно новое. Но если мы живем исключительно из товаров и услуг других, то экономически и социально совершенно контрпродуктивно облагаться налогом на предоставление услуг. То, что нужно облагать налогом, — это удаление власти из экономического цикла. Для этого нужно платить налоги — и ничего больше.
Маленькая хитрость
При постановке учета на больших предприятиях и в холдингах часто используются схемы с несколькими юрлицами на разных системах налогообложения. Но эти схемы возможны не только для больших предприятий, но и для небольших. Они могут реально помочь упростить учет и снизить затраты на штат бухгалтеров.
Так, рекомендуется выделять в отдельное юрлицо розницу и бытовые услуги на ЕНВД. Рекомендуется выделять отдельную фирму для владения недвижимым или дорогостоящим имуществом (например, автомобилями). Рекомендуется выделять отдельную фирму для видов деятельности, не облагаемых НДС (либо, если позволяют обороты, освобождать фирму от НДС по ст. 145 НК РФ).
Если после прочтения всего вышеизложенного Вы все еще не можете точно сказать, какую систему Вы заявите при регистрации своей новой фирмы, значит, Вам необходимо более точно просчитать сумму налогов и выгоды той или иной схемы. В этом Вам помогут специалисты – налоговые консультанты. Лучше обратиться за помощью и получить грамотную консультацию, чем впоследствии заплатить намного больше в виде налогов.
Удачи Вам в Вашем бизнесе!
Привлекаем к работе индивидуального предпринимателя
Компании нередко заключают договоры с индивидуальными предпринимателями. О преимуществах такого сотрудничества читайте в статье.
В статье Н.Н. Шамоновой «Какой договор заключать с сотрудником?» («Зарплата», 2007, № 4) мы рассказали о преимуществах и недостатках трудовых и гражданско-правовых договоров, особенностях оформления, а также о том, какие налоговые последствия возникают при их заключении. В статье были рассмотрены отношения с физическим лицом. В продолжение темы разберем особенности заключения договора с индивидуальным предпринимателем, который сотрудничает с компанией по договору гражданско-правового характера и при этом не состоит с ней в трудовых отношениях. Как правило, с ним оформляют договор подряда (глава 37 ГК РФ) или договор возмездного оказания услуг (глава 39 ГК РФ).
Есть несколько плюсов сотрудничества с предпринимателем. Один из них связан с переквалификацией договора из гражданско-правового в трудовой. Проверяющим гораздо сложнее доказать, что вместо гражданско-правовых отношений имели место трудовые, когда договор (например, подряда или оказания услуг) заключен с предпринимателем, а не с физическим лицом. Еще один положительный момент — предприниматель сам платит за себя налоги. Следовательно, организации не придется выступать в роли налогового агента.
Налогообложение
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП не освобождает гражданина от обязанности платить налоги в бюджет. Законодательством предусмотрена уплата единого сбора. Для расчета суммы необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. При этом предусмотрен следующий порядок действия:
- обращение в налоговую с заявлением об осуществлении деятельности без регистрации ИП;
- расчет налогового платежа инспектором;
- оплата взноса;
- начало работы.
Порядок приемки-сдачи работ (услуг)
Документальным фактом, подтверждающим достижение конкретного результата выполненных работ (оказанных услуг) по договору оказания услуг с физическим лицом, является акт приемки-сдачи работ.
И это является еще одним отличительным признаком данных договоров от трудовых, по которым приемки-сдачи работ не бывает. Общие формулировки по порядку приемки-сдачи работ, например, как «п. 2.2.
Исполнитель сдает работы Заказчику по мере их выполнения», увеличивают вероятность придирок со стороны проверяющих и риск переквалификации ГПД в трудовой. Поэтому условия приемки-сдачи работ следует прописать разумно подробно.
Например:
- «п.2.2. На последнее число отчетного месяца Исполнитель предоставляет Заказчику акт приемки-сдачи работ, оформленному в установленном порядке в соответствии с Приложением №1, которое является неотъемлемой частью настоящего договора».
Нужно ли платить страховые взносы по договору разового оказания услуг
Так как согласно законодательству РФ, плательщиками страховых взносов являются все организации, выплачивающие доход наемным работникам, договор на разовое оказание услуг не является исключением.
При заключении договора возмездного оказания услуг заказчик (то есть организация) является страхователем, а исполнитель (то есть физическое лицо) – застрахованным лицом.
В этой ситуации организация-страхователь обязана начислить и уплатить в бюджет РФ страховые взносы:
на обязательное пенсионное страхование;на обязательное медицинское страхование;
на страхование от несчастных случаев на производстве (если это установлено договором).
Таким образом, обязанности платить взносы на социальное страхование у компании не возникает. Также, если в договоре возмездного оказания услуг нет пункта об уплате работодателем взносов на травматизм – то и от этой обязанность организация освобождается.
Требуемый договор на оказание юридических услуг без регистрации ИП
В российском законодательстве не дано четкого определения понятию «юридические услуги». Это обусловлено тем, что данный вид деятельности может быть настолько разным, что собрать воедино и классифицировать все имеющиеся услуги невозможно.
Лицу, которое хочет заниматься юридической помощью, стоит ознакомиться с возможными, законодательно предусмотренными вариантами договоров, составляемыми между гражданами:
- В Гражданском кодексе РФ (ст. 971) прописывается возможность заключения договора поручения. При его подписание одной стороне дается возможность осуществления юридических деяний за другую сторону.
- При подписании договора комиссии (ст. 990 ГК РФ) сторона может совершать сделки за другого участника соглашения.
- Оформление агентского договора (ст. 1005 ГК РФ) предусматривает обязанность стороны совершать действия, в том числе и правового характера, за другую сторону, но с согласия использовать ее имя и оплачивать услуги.
- При подписании договора возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ) исполнитель выполняет услугу заказчику и получает за это оплату.
- В случае заключения договора подряда (ст. 702 ГК РФ) подрядчик выполняет определенную работу, требуемую заказчику. Последний оплачивает ее согласно договору.
Понятие «оказание юридических услуг» не прописывается законодательно. Поэтому под этими словами можно понимать заключение договоров, составление исков, проведение консультаций, посещение судебного заседания – любые действия, которые в обиходе считаются юридическими услугами.
Физическое лицо, которое хочет оказывать консультирование по правовым вопросам и заниматься данным видом деятельности без статуса ИП, должно ориентироваться только на две формы договора.
К ним относят оказание услуг на возмездной основе и соглашение о поручении. Остальные виды соглашений хоть и имеют право на существование, но могут быть оспорены в суде.