Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет на лечение родителей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Кто не может претендовать на получение налогового вычета?.
Данный пункт подробно изложен в статье 219 Налогового Кодекса. Положения законодательства дополнены Письмом Министерства Финансов от 11.10.16. № 03-04-05/59228. На получение денег претендовать нельзя, если родственники являются:
- родителями жены/мужа;
- супругой сына/супругом дочери;
- родным или двоюродным дедушкой/бабушкой;
- родным или двоюродным внуком/внучкой;
- дядей/тетей;
- родным или двоюродным братом/сестрой.
Требуемая документация
- Налоговая декларация по налогу на доходы физического лица формы 3-НДФЛ (документ представляет собой отчет гражданина о выплаченных налогах).
- Справка, подтверждающая оплату лечения для налоговых органов (налогоплательщиком должно выступать физическое лицо, претендующее на получение возврата). Документ выдается в мед. учреждении.
- Копия лицензии медицинского заведения с оригинальной печатью и подписью (документ выдается совместно со справкой об оплате).
- Копия договора с мед. учреждением, в котором проходился курс лечения.
- Копии документации, подтверждающей наличие выплат за медицинское обслуживание и приобретение медикаментов.
Рекомендуется предварительно подготовить копию идентификационного кода, гражданского паспорта, оригиналы всех имеющихся документов.
Как вернуть налог за лечение родственников
Итак, чтобы после обращения к врачам получить вычет, надо знать:
- у клиники должна быть лицензия на оказание услуг;
- пройденные виды услуг должны входить в список, утвержденный правительством;
- если приходится приобретать лекарства, то последние должны быть назначены врачом и также входить в специальный список.
Ссылка на эти списки есть в разделе выше. Остановимся лучшее подробнее на том, что еще нужно знать об оформлении вычета.
Выходя из медицинского учреждения, необходимо не забыть договор на оказание услуг и справку об оплате. Все платежные документы обязательно должны быть оформлены на того, кто пойдет в налоговую. В нашем случае это сын-Андрей, а не пациент-папа.
К итоговому пакету документов нужно добавить подтверждение родства с пациентом, для Андрея – свидетельство о рождении.
Налоговые вычеты за родителей
При оплате лечения, обучения, покупке жилья, земельного участка или ремонте допустимо вернуть проценты от затраченной суммы. В ряде ситуаций, предусмотренных законодательством, гражданин России не вправе претендовать на возвращение внесенных платежей. Допустимо оформление налогового вычета на родственников. Возможный круг родственников ограничен. В зависимости от вида налога, претендовать на оформление вычета из налоговой службы могут разные родственники.
Положения законодательства о получении налогового вычета родственниками
На получение вычета имеют право не все родственники. Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ, претендовать на оформление могут следующие лица:
- законная супруга, либо супруг;
- родители (если человеку, за которого будет получен вычет, нет полных 18 лет);
- совершеннолетние дети.
При соблюдении условий законодателя, вышеописанные лица имеют право на возврат 13% от общих затрат на медицинское обслуживание и лекарства.
Требуемая документация
- Налоговая декларация по налогу на доходы физического лица формы 3-НДФЛ (документ представляет собой отчет гражданина о выплаченных налогах).
- Справка, подтверждающая оплату лечения для налоговых органов (налогоплательщиком должно выступать физическое лицо, претендующее на получение возврата). Документ выдается в мед. учреждении.
- Копия лицензии медицинского заведения с оригинальной печатью и подписью (документ выдается совместно со справкой об оплате).
- Копия договора с мед. учреждением, в котором проходился курс лечения.
- Копии документации, подтверждающей наличие выплат за медицинское обслуживание и приобретение медикаментов.
Рекомендуется предварительно подготовить копию идентификационного кода, гражданского паспорта, оригиналы всех имеющихся документов.
Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?
Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.
В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.
Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?
Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета. Основание: п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747.
Однако если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли (например, он не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право. Для этого следует повторно обратиться в налоговый орган, представив уточненные декларации с перерасчетом суммы вычета. Основание: письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109.
Процедура получения вычета на лечение
Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:
- сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
- проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;
- перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.
Кто имеет право на вычет
Получить налоговый вычет на ребенка могут родители или законные представители (опекуны, попечители, отчим, мачеха, усыновители, разведенные родители, если обеспечивают ребенка). Оформить вычет можно тем, кто работает, сдает в аренду жилье или транспорт и платит НДФЛ с дохода. Последние должны подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, где указан полученный годовой доход и заявить право на вычет. Получить его могут оба родителя.
При совместительстве вычет можно получить только по одному месту работы.
Государством установлен годовой лимит на налоговый вычет. Это значит, что получать вычет в течение всего года могут только те, кто получает не больше 29166 рублей в месяц. Если зарплата выше этой суммы, то налоговый вычет предоставляется, пока годовой доход не превысит 350 000 рублей. Все последующие месяцы НДФЛ придется платить со всей зарплаты.
Можно ли получить вычет 3НФДЛ с расходов на лечение за родителей
Налоговый вычет предоставляется, если были понесены расходы на лечение за счет собственных средств. Так же медицинское учреждение должно обязательно иметь лицензию на осуществление деятельности. Бывают случаи, когда лицензию не выдают, так как она прописана в договоре.
Вправе ли родители получить вычет за детей, если свой использован
Таким образом, поскольку супруг ранее воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, оснований для предоставления ему указанного имущественного налогового вычета в отношении расходов на приобретение новой квартиры в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми не имеется.