Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нюансы формы декларации 3-НДФЛ для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Дни открытых дверей по информированию граждан о налоговом законодательстве и порядке заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ.
| ДАТА ПРОВЕДЕНИЯ | ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ | МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ |
|---|---|---|
| 4,5 апреля 2019 года | 09.00-20.00 |
ИФНС России по г. Москве |
| 25,26 апреля 2019 года | 09.00-20.00 |
Раздел 2
Третий лист отображает сводные данные о размере налога к уплате или возврату и базе для его расчета. В разделе два блока. В первом указываются полученные дохода, расходы, на которые можно уменьшить доходы, а также заявленные вычеты. Во втором блоке рассчитывается сумма сбора.
Налоговая база в НД – это все доходы, полученные физическим лицом в отчетный период в рублях, валюте или натуральном выражении. Она указывается в поле 060. Общая сумма налога получается из умножения этой суммы на ставку (13%, как правило), и вписывается в поле 070.
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:
- Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
- Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.
Инструкция по возмещению подоходного налога
Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.
Где взять бланк декларации за 2017 и 2018 годы
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.
На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2020 году могут понадобиться:
- образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
- справка 3-НДФЛ образца 2018 года;
- образец справки 3-НДФЛ 2019 года.
Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:
- образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;
Помощь с составлением документа
Форму составляют самостоятельно, но для тех, кто впервые столкнулся с этой задачей, это может стать проблематичным. В документе нельзя допускать ошибок, иначе налоговый инспектор не примет его к рассмотрению.
Есть несколько способов облегчить задачу.
Вы можете вернуть налоги, если
-
Приобретали жилье
возврат до 260 000 руб. за покупку жилья и до 390 000 руб. за выплаченные % по ипотеке -
Страховали жизнь
возврат до 15 600 руб. в год -
Открывали инвестиционный счет (ИИС)
возврат до 52 000 руб. в год -
Оплачивали обучение или лечение
возврат до 15 600 руб. в год (в случае обучения детей до 6500 руб. за каждого обучаемого ребенка в год) -
Перечисляли деньги на благотворительность
сумма не ограничена, не более 25% от заработной платы в год -
Делали взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ)
возврат до 15 600 руб. в год
Составление декларации при получении дохода
- Продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, земельного участка и т.п.)
- Сдача в аренду имущества (квартиры, комнаты, гаража, дома, земельного участка)
- Дарение имущества (квартиры, машины, доли в уставном капитале и т.п.)
- Продажа доли в уставном капитале, дивидендов от участия в юридическом лице
Инструкция по заполнению 3 НДФЛ: вначале прочти, а потом заполни
Форма налоговой декларации была утверждена в 2014 г. (последняя редакция документа изменена в 2017 г.) на основании приказа ФНС N MMB — 7–11/671 @.
Документ содержит:
- общие требования по заполнению;
- правила заполнения титульного листа;
- правила заполнения каждого раздела и листа;
- приложения с кодами.
Если разобраться сразу, то составить декларацию очень легко. Взять бланк для декларации можно непосредственно в налоговых органах или распечатать на сайте ФНС.
Закон
Как уже было сказано, опираться в данном случае следует на положения Налогового Кодекса.
Только он регулирует любые процессы, связанные с декларациями, их заполнением, получением вычетов. Лишь некоторые моменты описаны в документах вроде Трудового Законодательства или конкретных нормативных локальных актов по той или иной сфере.
Основания для предоставления
Справка 3-НДФЛ преследует две основные цели:
- Уплата подоходного налога.
- Возврат части средств, потраченной в связи с предыдущим пунктом.
Вычеты – это компенсации от государства, способствующие серьёзной экономии для тех, кто уже перечислил определённые сборы в бюджет.
Когда становится возможным вернуть затраты:
- При участии в благотворительности, если совершаются пожертвования.
- Когда осуществляются добровольные пенсионные взносы.
- В случае проведения лечения на платной основе.
- Получение образования на платной основе.
- Участие в ипотечном кредитовании.
- Приобретение объекта строительства, либо возведение его заново.
Справка 3-НДФЛ
Документ после заполнения подаётся в ближайшую налоговую службу, в зависимости от места постоянной прописки. Оплата вместе с подачей документов может быть доверена другим лицам, для этого достаточно составить доверенность.
Они же могут разбираться в том, как заполнить имеющуюся документацию.
В декларации 3-НДФЛ должны присутствовать обширны сведения, среди которых:
- Личная информация налогоплательщиков.
- Дополнительные документы, которые бы подтвердили либо расходы, либо доходы.
- Расчёт конкретных выплат по налогу. Как получить правильный итог? Надо опираться на имеющиеся бумаги по расходам и доходам.
Для имущественного вычета (покупка квартиры, ипотека, строительство дома):
- Паспорт;
- ИНН;
- Справка 2-НДФЛ;
- Договор купли-продажи. Акт приема-передачи (при покупке жилья);
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности (если есть);
- Документы, подтверждающие оплату (при покупке жилья);
- Чеки, квитанции на оплату стройматериалов (при строительстве дома);
- Справка из банка о сумме уплаченных процентов в рублях, договор с банком (при ипотеке).
Для вычета за благотворительность:
- Паспорт;
- ИНН;
- Справка 2-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.д.);
- Документы, подтверждающие статус организации — получателя пожертвования (например, копия устава юридического лица) и цель перечисления средств (например, соглашение с получателем пожертвования).
Похожие публикации
Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета
Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры-2018