Налоговые льготы для пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для пенсионеров». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Льготы по налогам на имущество.

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

• частных домов;
• комнат/квартир;
• помещений, использующихся в творческих целях;
• гаражей/машинных мест;
• строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с.

, и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей.

Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов.

Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с.

, в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Положены ли льготы вышедшим на досрочную пенсию

Законодательством России предусмотрены преференции для разных категорий населения. Пенсионеры, получающие досрочное денежное обеспечение по выслуге лет или из-за работы в тяжелых условиях, могут воспользоваться теми же льготами, что и граждане, получающие пенсию на общих основаниях.

Налог на имущество для пенсионеров

Преференция носит заявительный характер, предоставляется работающим и неработающим пожилым гражданам. Информация о льготе содержится в пункте 1 статьи №407 Налогового кодекса (НК). Освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество осуществляется на следующих условиях:

1. Недвижимость находится в собственности пожилого гражданина.
2. Освобождается от налога только один вид имущества. Владелец объекта не должен использовать его для ведения предпринимательской деятельности. Например, если у гражданина с досрочной пенсией 2 одинаковые квартиры, то он может выбрать только одну для льготного налогообложения.
3. Льгота распространяется на недвижимость, стоимостью менее 300 млн рублей. Если цена объекта выше указанной суммы, то избавиться от имущественного налога нельзя.

Налогообложению подлежат следующие виды имущества:

• жилые дома;
• квартиры;
• комнаты;
• дачи и строения, предназначенные для ведения подсобного хозяйства, огородничества, садоводства;
• объекты незавершенного строительства;
• гаражи, автомобильные места;
• единые недвижимые комплексы;
• иные здания и сооружения.

Как оформить право на налоговые льготы

Гражданин должен посетить ФНС с пакетом документов, подтверждающим его право на получение преференций. Субсидию нельзя передать третьему лицу, т. е. оформить ее можно только от имени льготника. Порядок оформления любой льготы по налогам для пенсионеров:

1. Обратиться в ближайшее отделение налоговой инспекции с паспортом, пенсионным удостоверением, справкой о присвоении инвалидности, другими документами, подтверждающими право на льготу.
2. Заполнить заявление и получить расписку от инспектора.
3. Дождаться уведомления. При положительном решении платить ничего не нужно. Если придет отказ, то в уведомлении будет указана его причина.

Известить налоговую инспекцию о льготе по любому налогу следует сразу после возникновения права на него. Граждане, которые уже давно получают досрочную пенсию, обязаны подать заявление до 1 мая (до 1 ноября по имуществу). Иначе налоговое уведомление будет сформировано по стандартным ставкам, а пенсионеру придется оформить еще одну заявку для перерасчета взносов.

Правила заполнения заявления:

1. Документ по форме КНД 1150063 состоит из 4 страниц: титульной, льготы по транспортному налогу, льготы по земельному налогу, льготы по имущественному налогу. Первый лист обязателен для заполнения, а остальные – при наличии оснований для предоставления преференции. Страницы можно заполнить письменно от руки или на компьютере.
2. На титульном листе надо указать номер 001, ИНН, код налоговой инспекции, куда будет направлен документ. При оформлении преференции на имущественный налог надо обращаться в учреждение, расположенное по адресу недвижимости. Фактическое место проживания пенсионера в этом случае значения не имеет. Далее на титульном листе указывают фамилию, имя, отчество. Остальные поля с личными данными при наличии ИНН заполнять не надо. Обязательно на титульном листе указывают контактный номер телефона, способ получения решения ФНС (1 – при личном визите, 2 – письмом).

Налоговый вычет на имущественные объекты

Налоговые льготы — не единственный приятный бонус от закондательства РФ. Помощь пенсионерам предусмотрена и в виде налоговых вычетов, которые применяются автономно, в результате чего физлицо получает двойную выгоду. Помимо этого пенсионерам рарешено переносить остаток имущественных вычетов по подоходному налогу на прошлые налоговые периоды.

Ситуации, при которых возможно применение имущественного вычета:

• постройка или покупка жилого дома, квартиры, комнаты;
• долевое участие в этих объектах недвижимости;
• приобретение земельного участка под индивидуальное строительство или с уже построенным домом.

Определение льгот, предусмотренных в конкретном регионе

Чтобы выяснить какие налоговые послабления разработаны для отдельных субъектов РФ, нужно предпринять следующие действия:

• открыть сайт Федеральной налоговой службы;
• выбрать разновидность налога и период;
• ввести наименование региона;
• после нажатия кнопки «Найти» появится таблица с нужным регионом, описание которого находится под кнопкой «Подробнее»;
• в открывшемся окне следует активировать окошко «Региональные (местные) льготы»;
• в центре экрана появится список, дифференцированный по категориям налогоплательщиков.

Эта таблица содержит информацию о предусмотренных льготах и основаниях для их предоставления.

Первоначальные понятия

При оплате налогов денежные средства попадают в государственный бюджет страны, и составляют основную сумму, которая может быть потрачена на значимо важные потребности государства, и всего его населения.

Величина налога устанавливается в зависимости от заработка каждого гражданина. Виды налогов:

Абсолютно все налоги должны быть установлены Налоговым кодексом. Это касается и понятия налогового режима.

Налоговый режим дает право некоторым регионам, городам или всей территории России освобождать определенные категории граждан от уплаты того или другого налога.

Правовая база

Федеральный закон НК РФ № 117 статья 395 указывает возможные льготы граждан, которые предоставляются при уплате земельного налога.

НК РФ статьи 361.1. Налоговыми льготами на оплату транспортного налога наделяются следующие граждане:

• физические лица, у которых есть транспорт менее 12 тонн, состоят в реестре транспортных средств и сумма, уплаченная за возмещение вреда в этом периоде равна, или превышает сумму исчислений в данный период;
• если сумма, уплаченная в этом периоде на транспортное средство свыше 12 тон выше, нежели необходимая;
• физические лицо, имеющее право на льготу в заявительном порядке должен представить документы на предоставление такого права.

Налоговых льгот у пенсионеров не так уж много

Налоговое законодательство РФ обязывает физических и гражданских лиц, проживающих или ведущих деятельность на территории страны, платить в государственный, региональный или местный бюджет всевозможные виды налогов и сборов. К местным налогам относятся:

• земельный;
• налог на имущество физических лиц (НИФЛ);
• торговые сборы.

К федеральным — подоходный (НДФЛ), на прибыль организаций (НПО), на добавленную стоимость (НДС), государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), водный налог, налог на пользование водными ресурсами и животного мира, акцизы.

К региональным — имущественный налог для организаций, на игорный бизнес, транспортный налог.

Людям пенсионного возраста интересно:

• какие существуют налоговые льготы для пенсионеров;
• платят ли пенсионеры налог на имущество;
• должны ли пенсионеры платить земельный налог;
• какие налоги для пенсионеров не надо платить.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров с 2019 года

В нашей стране начали работать земельные льготы пенсионерам по налогам в 2019 году. Теперь собственникам 6 соток, которые ушли на заслуженный отдых, могут больше не платить налог.

Госдума приняла в третьем чтении законопроект, теперь пенсионеры получают льготу по налогу на землю. Те пенсионеры, у которых в собственности имеется 6 соток земли, имеют полное освобождение от уплаты данного налога. А у тех пенсионеров, у которых земельные участи выше данной площади будут получать налог с вычетом данных 6 соток.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

• жилой дом или его часть;
• квартира, доля в квартире, комната;
• гараж или машино-место;
• помещения для мастерских, ателье, студий;
• хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

• Если жилой объект находится в собственности;
• Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

• Дома;
• Помещения, используемые для творчества;
• Комнаты;
• Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
• Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Похожие записи:

• Имущество в безвозмездном пользовании – это объект аренды?
• Стандартный налоговый вычет на работника в 2019 году
• Запись об образовании в трудовой книжке повышает шансы для успешной карьеры