Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года: как его получить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Уплата земельного налога пенсионерами.
Для оплаты земельного налога пенсионерами налоговые органы рассылают им уведомления. Расчет суммы также делают налоговики. Человеку остается только пойти в банк и перечислить деньги. Или можно воспользоваться онлайн-банкингом. Срок для перечисления средств установлен единый – не позднее 1-го декабря года за расчетным. В 2019 году налог за 2018 год требуется оплатить до 2-го декабря 2019 г. Отсрочка на один день полагается, поскольку 1-ое декабря выпадает на воскресенье.
Вывод – в этой статье мы разобрались, должен пенсионер платить земельный налог или нет. Федеральная льгота предоставляется на 6 соток одного участка и действует по всей России. Вся земля в собственности сверх этого лимита облагается налогом в общем порядке. Дополнительные скидки могут действовать по месту проживания на основании муниципальных законодательных актов. Узнать о порядке льготирования, сроках уплаты налога можно на сайте ФНС или через налоговую инспекцию при личном визите.
Как происходила оплата ранее?
Законодательство по земельному налогу предусматривала, что обязанность по уплате налога пенсионерами существовала до 2018 года. Освобождение устанавливалась в отношении только отдельных категорий лиц, вышедших на пенсию.
К ним относились категории ветеранов ВОВ, участников БД, герои СССР и России, лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства, пострадавшие от радиационного облучения и т.д.
Местный власти с учетом имеющихся у них возможностей могли расширять на своем уровне категорию льготников пенсионеров. Порой они освобождались от уплаты налога, если являлись неработающими, или для них действовала льготная ставка налога, например, 50%.
Порядок уплаты налога в разных муниципалитетах для пенсионеров различался, то есть в некоторых для пенсионеров льготы существовали, а в некоторых – нет.
Уменьшенная ставка
На уровне муниципалитета может предусматривать предоставление льготы по земельному налогу в виде снижения ставки для пенсионеров.
Обычно уменьшение ставки земельного налога может быть установлено от 10 до 50 %.
Федеральные и региональные льготы
Льготы по земельному налогу существуют региональные и муниципальные.
Различие между ними заключается в том, что первые принимаются на уровне законодательства России и действуют одинаково на всей ее территории.
Местные льготы предусматриваются законами местных органов власти (городов, районов, округов и т.д.). Их действие распространяется только в отношении пенсионеров, которые владеют земельным участком, располагающимся на данной местности. К примеру, в Московской области стою ставку устанавливает каждый муниципалитет.
Как рассчитывается размер обязательного платежа?
Какие данные используются?
При расчете земельного налога используются следующие показатели:
- Кадастровая стоимость по данному земельному участку на 1 января текущего года;
- Доля собственности в земельном участке;
- Установленная ставка налога на землю;
- Коэффициент владения.
Доля собственности определяется в виде дроби, показывающей какой часть данного земельного участка владеет пенсионер.
Коэффициент владения используется в том случае, если пенсионер владеет данным участком не полный год и отражает количество месяцев владения в указанном году.
Порядок применения нового налогового вычета
Если на пенсионера оформлено несколько земельных участков, воспользоваться новой налоговой льготой можно только по одному из них на выбор плательщика. Об этом говорит новый п. 6.1 ст. 391 НК РФ.
О таком выборе участка нужно известить налоговиков. Установлен срок – до 1 ноября года, который выступает налоговым периодом. То есть с которого льготник желает применять вычет по соответствующему участку. Причём это решение должно быть окончательным: после 1 ноября года переиграть его и подать уточнённое уведомление уже с иным участком – нельзя.
ПРИМЕР
Пенсионерка Широкова имеет на 2018 год в собственности 2 земельных участка. В конце октября 2018 года она уведомила ИФНС об участке, по которому хочет получить вычет за период 2018 года.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Особенности льгот
- Герои России, Герои СССР, а также обладатели Ордена Славы.
- Инвалиды первой и второй групп (при этом вторая группа инвалидности должна быть присвоена до начала 2004 года).
- Ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды боевых действий.
- Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также граждане, подвергшиеся радиационному заражению при испытаниях, учениях и техногенных авариях.
В итоге пенсионер получает уведомление о сокращении или полной отмене земельного налога и сможет забыть о постоянных переговорах с налоговиками и потере времени. Как только право на льготу будет получено, будет проведен перерасчет за срок, составляющий не более тех лет. В пределах этого срока пенсионер получит компенсацию за несправедливо уплаченный налог, итоговая компенсация может оказаться достаточно солидной суммой.
Онлайн журнал для бухгалтера
Обратите внимание: форму уведомления о выбранном участке, и порядок его заполнения утверждает ФНС России. Наверняка будет разработан и его электронный формат, чтобы отправлять через личный кабинет физлица на сайте ФНС России. И что немаловажно, направить этот документ можно в любую инспекцию по своему выбору.
Чтобы Правительство вместе с депутатами Государственной Думы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали денежный вычет из 10 000 рублей, получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все эти шесть соток никаких налогов. То есть те категории, которые имеют льготу по 10 000 рублей.
Как осуществляется расчет налоговых вычетов
Законодательство устанавливает, что льготами для пенсионеров физлица могут пользоваться, как только они выйдут на пенсию по старости, то есть достигнут определенного пожилого возраста.
В связи с проводимой реформой по повышению возраста пенсионеров, закреплено, что льготами по налогам могут быть распространены на такую категорию граждан, как предпенсионеры.
Также нужно учитывать, что пенсионеры могут относиться к различным иным льготным категориям, например иметь инвалидность, статус «ветеран труда», ВОВ и т.д.
Налоговые льготы для пенсионеров предоставляются только по одному основанию, суммирование их не допускается. Поэтому при решении данного вопроса нужно выбрать, по какому основанию человек будет пользоваться льготой.
Во многих случаях льгота предоставляется только на основании поданного в ИФНС пенсионером заявления.
Пенсионер может подать документы на получение имущественного вычета (по причине приобретения жилья), либо социального (за получение платных медицинских услуг).
Но в этом случае необходимо помнить, что данные вычеты производятся только в том случае, если у пенсионера в предшествующие несколько лет была уплата подоходного налога, т. е. он был официально трудоустроен.
Таким образом, если у пенсионера не было работы и он не получал зарплату, то и получить возврат денежных средств в качестве имущественного или социального вычета он не сможет.
Только в этом случае пенсионер может выбрать при помощи заявления тот участок, к которому применять льготу. Если такое заявление не поступит, то отказа не последует — просто вычет будет применен к объекту с максимальным размером налога.
Как и куда сообщить о том, что вы относитесь к одной из категории льгот?
Для того, чтобы льготы на земельный налог были начислены необходимо обратиться в налоговую инспекцию (ИНФС) или административный орган. При чем отделение должно быть расположено в том же округе/области, где находится земельный участок.
При этом необходимо предоставить следующий пакет документов:
- удостоверение личности (паспорт РФ);
- заявление;
- пенсионное удостоверение;
- документацию, подтверждающую право собственности на землю.
Обратите внимание, что возможно потребуются дополнительные документы.
В связи с тем, что муниципалитет устанавливает ряд областных норм.
К таким приложениям относят трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание (без супруга/-и, детей).
Налог на имущество пенсионеров в 2019 году
Пенсионеры входят в число льготных категорий граждан, освобожденных от уплаты имущественного налога. В 2019 году не было предусмотрено отдельное введение каких-либо дополнительных условий их предоставления.
Право на льготу имеют:
- Граждане, достигшие пенсионного возраста.
- Граждане, вышедшие на пенсию досрочно.
Предоставление льготы осуществляется как работающим, так и не работающим пенсионерам. Здесь важен сам факт получения пенсионных выплат.
Пенсионер сможет оформить льготу лишь на один объект недвижимости. То есть, при наличии в собственности нескольких квартир, гражданин будет освобожден лишь от уплаты налога по одной из них, за вторую все же придется заплатить.
Освобождение от выплаты происходит с учетом некоторых нюансов:
- Имущество должно принадлежать пенсионеру на правах личной собственности.
- Имущество, не должно быть использовано в качестве предмета получения дополнительного дохода (сдача в аренду).
- Кадастровая стоимость имущества не превышает установленный на законодательном уровне лимит.
Под имуществом, на которое распространяется оформление льгот, подразумеваются:
- Квартира.
- Гараж.
- Частный дом.
- Различные помещения.
- Нежилые сооружения.
Льгота может быть получена на каждый вид имущества, но исключительно за одну единицу. Например, один гараж и одна квартира.
Отдельно стоит отметить бывших военнослужащих. Они освобождаются от уплаты налога на имущество в стандартном порядке. Отдельный вид льгот для них не предусмотрен.
Кому предоставляется льгота в 2018 году
На основании Налогового кодекса РФ и физические лица, и предприятия – собственники земли – являются налогоплательщиками. Граждане, которые арендуют землю на определенный срок, и лица, обладающие правом безвозмездного пользования – от налогов освобождаются. В НК РФ имеется перечень категорий населения с правом льготы или полного освобождения от налогообложения, изложен он приблизительно так:
- Представители народов севера, пользующиеся землей с целью сохранения традиционного образа жизни и народных промыслов.
- Малочисленные представители коренных народностей Севера, Дальнего Востока, Сибири.
- В законодательстве других категорий льготников не упомянуто. Земельный налог для пенсионеров обязателен в 2018 году – это позиция федерального государственного законодательства.
Льготы пенсионерам по земельному налогу в регионах
Единых льгот на земельный налог для пенсионеров по закону не существует. По регионам есть особые случаи, которые снижают финансовую нагрузку. По отдельным городам действуют так:
- Санкт Петербург. Имеющие участок до 25 соток от выплат освобождаются.
- Сызрань. Налог на землю может быть снижен до 50%.
- Одинцово. Для пользования льготой нельзя иметь другие источники дохода.
- Самара. Освобождаются от налоговых выплат на гараж площадью до 24 кв метров и участок земли до 6 соток.
- Большинство крупных регионов снижают процент, сумма оплаты за счет этого становится меньше. Чтобы узнать подробнее всю информацию нужно посетить отделение ФНС, предоставить удостоверения пенсионера.
Как получить налоговую льготу
Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.
Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.
Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.
Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.