Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «От каких налогов освобождаются пенсионеры по старости». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Транспортный налог.
Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:
- В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
- В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
- Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.
Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.
Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.
Не платить транспортный налог можно за:
- Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
- Сельхозтехнику;
- Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).
Налоги с доходов
Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.
В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.
Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.
Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.
Транспортный налог
Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.
Транспортный сбор не платят за:
- сельхозтехнику;
- водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
- машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.
Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.
Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.
Льготы предпенсионерам
В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».
Льготы по коммунальным услугам
Пенсионеры, как и рядовые граждане, имеют право на компенсацию услуг ЖКХ. Право на субсидию за квартплату возникает в случае, если на коммуналку уходит более 22% ежемесячного дохода.
В отдельных регионах эта планка снижена. Некоторые категории пенсионеров (ветераны труда, инвалиды ВОВ) получают 50% скидку за коммунальные услуги. За льготой следует обращаться в управление социальной защиты.
Если пенсионер проживает в многоквартирном доме, то за капитальный ремонт он оплачивает 50%, когда возраст больше 70 лет, и освобождается полностью, когда возраст больше 80 лет. Малоимущие пожилые люди, ветераны труда и инвалиды за капремонт платят 50%, а герои СССР и России не платят вовсе.
Условия предоставления налоговых льгот пожилым людям
Законодательство устанавливает, что льготами для пенсионеров физлица могут пользоваться, как только они выйдут на пенсию по старости, то есть достигнут определенного пожилого возраста.
В связи с проводимой реформой по повышению возраста пенсионеров, закреплено, что льготами по налогам могут быть распространены на такую категорию граждан, как предпенсионеры.
Также нужно учитывать, что пенсионеры могут относиться к различным иным льготным категориям, например иметь инвалидность, статус «ветеран труда», ВОВ и т.д.
Налоговые льготы для пенсионеров предоставляются только по одному основанию, суммирование их не допускается. Поэтому при решении данного вопроса нужно выбрать, по какому основанию человек будет пользоваться льготой.
При имущественных налогах устанавливается также условия пользования льготой. Например, объекты не должны использоваться в отношении предпринимательской деятельности, по количеству объектов, на которые распространяются льготы, в отношении мощности двигателя машины для транспортного налога и т.д.
Во многих случаях льгота предоставляется только на основании поданного в ИФНС пенсионером заявления.
Освобождение от выплат подоходного налога
НК РФ устанавливается, что пенсия и иные выплаты данного характера, которые выплачиваются из бюджета, лицам, вышедшим на пенсию, не облагаются НДФЛ.
Согласно НК РФ, освобождены от обложения также выплата материальной помощи в пределах 4000 рублей.
Льготы на транспортный налог
Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому в положениях НК РФ не отражены особенности налога и льготы получателей. При этом, некоторые особенности закреплены на уровне государства. Транспортный налог не платится за:
- Сельскохозяйственную технику.
- Водные средства, мощность которых не превышает 5 л.с.
- Машина и мототехника, мощность двигателя которых менее 100 л.с.
- Средства, необходимые для реабилитации инвалида.
На уровне региона устанавливаются свои особенности назначения и льготы для пенсионеров по налогам. Например, многие субъекты РФ вовсе отменяют необходимость уплаты транспортного налога пенсионерами, другие снижают ставку. Вместе с этим, есть и иные регионы, которые вовсе не устанавливают льготы для граждан пенсионного возраста.
Льготы на земельный налог
Какие налоговые льготы положены законодательством в отношении пенсионеров по старости, когда речь идет о земельных участках? С 2017 года лица пенсионного возраста могут уменьшить размер сбора на земельный участок, находящийся в собственности, пользовании или пожизненном владении гражданина. При этом, вычет предусматривается только в отношении одного участка. В той ситуации, когда площадь земли равна 600 кв. м., либо меньше этого показателя, налог вообще не платится. В случае, когда площадь земли больше – производится перерасчет.
Сотрудники налоговой запрашивают кадастровую стоимость из соответствующей палаты. Исходя из этого начисляется размер налога. Вместе с этим, на уровне муниципалитета могут предусматриваться иные условия и порядок начисления сборов. Например, в Ростове-на-Дону пенсионеры вовсе освобождаются от налога независимо от размера земельного участка.
Компенсация проезда, связанного с отдыхом в РФ
На законодательном уровне предусмотрено не только освобождение пенсионеров от сборов и налогов, но и компенсация проезда к месту отдыха туда-обратно. Например, на федеральном уровне закреплено, что лица, получающие страховую пенсию по возрасту или инвалидности, граждане, проживающие в районах Крайнего Севера, могут компенсировать проезд к месту отдыха.
Раз в два года отделение ПФР выдает билеты либо компенсирует проезд категориям населения, предусмотренным выше. Для этого нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением, в это же время можно уточнить, какие льготы еще предусмотрены пенсионерам на региональном уровне. При этом, следует помнить, что многие авиакомпании и РЖД регулярно проводят акции и снижают стоимость билетов для пенсионеров.
Как работают льготы
Льготы по налогообложению пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от типа сбора. Федеральные действуют для всех, муниципальные только в тех регионах, где они приняты.
Кроме того, послабления зависят и от вида назначенной пенсии. Существуют разные категории льготников:
- по старости;
- военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту и выслуге лет;
- дети и взрослые, потерявшие кормильца;
- инвалиды;
- граждане, принимавшие участие в устранении Чернобыльской и прочих техногенных аварии;
- ветераны ВОВ и «горячих точек»;
- лица, пострадавшие от радиации.
Налоги, которые не надо платить
Пенсионеры России имеют возможность не платить следующие виды налоговых сборов:
- имущественный, куда входят транспортный, земельный и на имущество;
- НДФЛ или налог на доходы физических лиц.
Однако граждане не освобождаются от уплаты на 100%. Существуют некоторые ограничения.