Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать налог на квартиру в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Как узнать, можно ли снизить налог на дом.
Для того чтобы выяснить полный список категорий владельцев недвижимости, которым положены налоговые льготы, можно обратиться в Федеральную Налоговую Службу (ФНС). Вы можете подать заявление на предмет освобождения от уплаты или снижения налоговой ставки, но только по месту расположения недвижимости.
Право на льготу может быть реализовано только с того месяца, когда оно было подтверждено налоговой службой. Если у вас остаются не уплаченные налоги за предыдущий период, сумму придется выплатить по полной стоимости. Но если ваше заявление не по вашей вине поступило позже наступления права получения льготы, а вы продолжали оплачивать сбор, переплату вам должны вернуть не более чем за 3 предыдущих года.
Кроме того, начиная с 2019 года, для получения налоговых льгот на недвижимость нет нужды передавать в ФНС пакет документов, который подтверждал бы право на льготное налогообложение. Достаточно просто иметь документ на правообладание имуществом и документ, подтверждающий право на льготы. Проверку подлинности ваших прав чиновники проведут самостоятельно по государственным реестрам.
Ставка налога на недвижимость в 2019 году для физических лиц
Основные принципы начисления налога на имущество, его объекты и субъекты регламентированы главой 32 Налогового кодекса РФ. Налог платят физлица, в собственности которых находятся:
- частный дом;
- квартира, комната;
- выделенная доля в квартире, доме;
- машино-место или гараж;
- единый недвижимый комплекс;
- иные постройки, сооружения, помещения.
Величина ставки налога для частных лиц составляет от 0,1 до 0,3%% от кадастровой цен объектов.
К таким объектам относятся:
- недостроенные здания из жилого фонда;
- квартиры, комнаты, дома и прочие помещения;
- места для автомобилей и гаражи;
- комплексы, в которые входит жилой дом;
- хозяйственные постройки (до 50 кв.м) на земли, которая выдана для индивидуальных построек, садоводства, огородничества, личного подсобного или дачного хозяйства.
Для ряда объектов нежилого имущества, например, торгово-административных центров, и недвижимости дороже 300 млн руб., ставка составит 2% (п.7 статьи 378.2 НК РФ, 2 абзац 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ)
Для всех остальных объектов ставка будет равна 0,5%
Если расчет выполняют по инвентаризационной оценке — от 0 до 2% (в зависимости от вида недвижимости и региона).
Чтобы подсчитать налог по инвентаризационной стоимости, ее умножают на коэффициент-дефлятор. Итоговая цифра рассчитывается от полученной суммы. В 2019 году — 1,518 (Приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 г. № 595).
Основные ставки по инвентаризационной оценке:
- до 300 тыс. руб. — до 0,1% (включительно);
- от 300 до 500 тыс. руб. — от 0,1% до 0,3% (включительно);
- более 500 тыс. руб. — от 0,3% до 2,0% (включительно).
Калькулятор онлайн-расчёта налога на недвижимость по кадастровой стоимости объекта
На странице портала ФНС имеется онлайн-калькулятор, который рассчитывает налог на недвижимость в 2019 году для физических лиц. Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц и земельного налога позволяет установить собственные параметры, после этого система произведёт автоматический расчёт суммы к оплате.
Новые понижающие коэффициенты
В 2019 году вся Россия переходит на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. По этому принципу налог на имущество начали исчислять с 2015 года в первых 28 регионах. С 2016 года к ним добавился 21 регион, а в прошлом, 2017 году — еще 15 субъектов РФ.
Максимальная ставка налога составляет 0,1% от кадастровой стоимости объекта обложения. Но для комфортного перевода плательщиков на новую систему расчетов, чтобы избежать резкого увеличения суммы налога, была разработана система исчисления налога с понижающими коээфициентами. Каждый год коэффициент увеличивается, а вместе с ним растет и сумма налога, в частности:
- для регионов которые перешли на кадастровую стоимость с 2015 года, коэффициент за налоговый период 2017 года — 0,6;
- для регионов с 2016 года — коэффициентом 0,4;
- для регионов с 2017 года — коэффициент 0,2.
Рост составляет по 20% в год. Но Владимир Путин еще в конце прошлого года предложил уточнить механизм начисления налога на имущество физлиц, поскольку кадастровая стоимость, по которой начисляется налог, часто превышает рыночную.
“Кадастровая стоимость недвижимости зачастую значительно превышает рыночную. Мы так не договаривались”, — сказал тогда глава государства. И вот уже есть действующий закон, вступивший в силу с 4 августа, но распространивший действие на правоотношения прошлых лет.
Поправки внесены в статью 408 НК РФ, и теперь сумма налога на имущество физлиц будет расти не более чем на 10% в год по сравнению с предыдущим годом.
Налог для физлиц – владельцев частей жилых домов, гаражей и машино-мест
Сообщается, что по отдельным объектам недвижимости Федеральным законом от 3 августа 2018 г. № 334-ФЗ “О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации” снижен налог на имущество физлиц (информация ФНС России от 14 августа 2018 г.).
Так, для частей жилых домов установлен необлагаемый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м, ограничена предельная налоговая ставка не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости, а также введена федеральная льгота, которая освобождает от уплаты налога на один объект.
Кроме того, введены единые условия налогообложения гаражей и машино-мест независимо от их места нахождения. Отменены особенности налогообложения гаражей и машино-мест в торгово-офисных объектах.
Прежде они облагались по предельной налоговой ставке 2%, и к ним не применялись федеральные налоговые льготы.
Теперь для таких гаражей и машино-мест, как и для иных аналогичных объектов, будет действовать предельная налоговая ставка не более 0,3%, а также федеральная льгота, освобождающая от уплаты налога.
Перечисленные изменения, как улучшающие положение налогоплательщиков, действуют с налогового периода 2017 года.
Налог от продажи квартиры в 2019 году
Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.
Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.
В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.
На кого распространяется
На основании ст. 400 Кодекса, платить НИФЛ обязаны только те граждане, у которых на праве собственности есть хотя бы один из недвижимых объектов, указанных в ст. 401 Кодекса:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- гараж;
- машино-место;
- объект незаконченного строительства;
- единый недвижимый комплекс;
- дом или строение, расположенное на участке земли, предназначенным для ведения ЛПХ, огородничества, садоводства, ИЖС;
- иное здание, сооружение, помещение.
Особенности процедуры
Особенности процедуры онлайн-расчета при помощи калькулятора заключаются в отсутствии выполнения каких-либо сложных действий со стороны пользователя.
Калькулятор мало того, что самостоятельно определит, установлен ли уже в субъекте РФ порядок определения базы по кадастровой стоимости, так еще и предложит указать дополнительные параметры для более точного расчета.
Калькулятор учитывает абсолютно все параметры, например, поможет рассчитать точную сумму НИФЛ, если квартира была куплена в течение года, либо доля заявителя в праве собственности в течение этого года изменилась (стала больше или меньше).
Налог на имущество физических лиц 2016. Калькулятор
Начиная с принятия закона в 2002 году все собственники имущества, причисленного к объектам налогообложения, обязаны производить выплаты в ФНС. Также к этой группе причисляются лица, имеющие право собственности на жилье – они тоже обязаны уплачивать налог на имущество физических лиц (2016). Калькулятор налогообложения – решение, позволяющее узнать кадастровую стоимость объекта и вычислить объем средств, которые необходимо оплатить в ФНС.
Введите в поле кадастровый номер объекта
(здания, сооружения, помещения, объекта незавершенного строительства, земельного участка).
Объекты налогообложения.
Налогом на имущество физических лиц облагаются расположенные в пределах муниципального образования (города федерального значения) находящиеся в собственности следующие объекты:
- жилые дома;
- комнаты и квартиры;
- объекты незавершенного строительства;
- единые недвижимые комплексы;
- гаражи и машино-места;
- иные здания, сооружения и помещения.
К жилым домам также относятся объекты, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, садоводства, огородничества, индивидуального жилищного строительства.
В тоже время не облагается налогом имущество в составе общего имущества многоквартирного дома.
Процентные ставки налога на имущество.
Налоговые ставки устанавливаются законами муниципальных образований и зависят от местного порядка определения налоговой базы, однако не могут превышать следующие значения:
| Ставка | Объект налогообложения |
| 0,1% | жилой дом или его часть, квартира или ее часть, комната; проектируемый жилой дом, строительство которого еще не завершено; единый недвижимый комплекс в составе хотя бы одного жилого дома; гараж и машино-место; строение или сооружение хозяйственного типа площадью до 50 кв. метров, расположенное на земельном участке для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, садоводства, огородничества или индивидуального жилищного строительства; |
| 2% | Объект налогообложения из перечня а. 2 п. 10 и п. 7 статьи 378.2 Налогового Кодекса РФ, а также объект, кадастровая стоимость которого более 300 000 000 рублей |
| 0,5% | Иные объекты налогообложения |
Если представительными органами муниципальных образований не определены налоговые ставки, то применяются налоговые ставки, указанные в Налоговом Кодексе РФ.