Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все страховые взносы в 2020 году: ставки, таблица». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Страховые взносы за работников в 2019 году.
Для работодателей свежие новости по теме взносов нельзя назвать приятными. Страховые взносы в 2019 году за работников выросли за счёт роста предельной базы начислений, а льготные пониженные ставки для многих организаций и предпринимателей отменили. Расскажем об этом подробнее.
Общие (базовые) тарифы страховых взносов в 2019 году
Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять страховые взносы по общим ставкам. Это предусмотрено статьей ст. 426 НК РФ.
Общий размер страховых взносов в 2019 году – 30 процентов:
- 22 % – на обязательное пенсионное страхование с выплат, не превышающих предельную базу для начисления взносов + 10 процентов с выплат сверх базы;
- 5,1 % – на обязательное медицинское страхование, предельной величины выплат нет;
- 2,9 % – на обязательное социальное страхование с выплат в пределах лимита, платежей сверх лимита нет.
Такие тарифы нужно применять к выплатам и вознаграждениям в пользу:
- российских граждан;
- постоянно или временно проживающих в России иностранцев, не являющихся высококвалифицированными специалистами (ВКС);
- постоянно или временно проживающих граждан ЕАЭС.
Взносы ИП «за себя» в 2019 году
Предприниматель, имеющий наемных работников, либо сотрудников по гражданско-правовым договорам, должен оплачивать вносы как работодатель и взносы «за себя».
ИП может даже не рассчитывать суммы страховых взносов, так как ее величину устанавливает законодательство. Так, в 2019 году эта сумма составляет 36 238, 00 руб., где 29 354 руб. – на ОПС и 6 884 руб. – на ОМС. Но это только в том случае, если годовой доход ИП составил не более 300 000,00 руб. Если же он выше, то оплачивается основная установленная сумма взносов и 1% от разницы фактического и минимального дохода за год (на ОПС).
Когда и куда платить?
Как говорилось выше, фиксированные взносы «за себя» ИП может оплачивать по срокам на свое усмотрение, но не позже 31 декабря. Если это число выпадает на выходной, то оплата производится на следующий рабочий день.
Взносы на ОПС с доходов, превышающих 300 000 руб., нужно уплатить до 1 июля следующего года.
Организации и ИП, оплачивающие взносы за наемных работников, должны производить оплату не позднее 15 числа следующего месяца, следующего за расчетным. Если просрочить оплату, будут начислены пени.
При заполнении платежного поручения необходимо обратить внимание на то, что это бюджетный платеж и необходимо заполнить реквизиты в строках с 101 по 110.
Статус плательщика: указывается код «01» при оплате всех взносов кроме травматизма, который будет со статусом «08».
КБК для каждого вида взносов имеет свой номер. При оплате пени по страховым взносам КБК тоже необходимо уточнить.
Отчисления в пользу физлиц в 2019 году
С выплат работникам работодатели обязаны отчислять страховые взносы на такие виды обязательного страхования как:
- медицинское;
- пенсионное;
- социальное.
Напомним, что страховые взносы должны быть начислены на вознаграждения руководителю организации (даже без наличия заключенного с ним трудового договора) и тем работникам, которые работают в соответствии:
- с трудовыми договорами;
- с гражданско-правовыми договорами (на оказание услуг или выполнение работ);
- с авторскими договорами (с исполнителями).
Обратите внимание, что в 2019 году начисление страховых взносов на вознаграждения физических лиц касается не только денежной, но и натуральной формы.
В статье 422 НК РФ приведен перечень выплат, которые не подлежат обложению страховыми взносами.
Страховые взносы в 2019 году: таблица ставок
Оплачивать страховые взносы должны все работодатели, а также индивидуальные предприниматели (если нет работников, то взнос выплачивается «за себя»). Какие тарифы использовать, зависит от множества факторов, среди которых условия труда, наличие льгот у работодателя и работников и т.д. Общая нагрузка составит 30%.
Таблица 1. Страховые взносы в 2019 году: ставки
| Вид взносов | Ставка в пределах базы | Ставка сверх базы |
| Пенсионные взносы (ПФР)Обратите внимание! Тарифы на пенсионные взносы сделали постоянными | 22% | 10% |
| На социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ФСС) | 2,9% | 0% |
| Медицинские (ФФОМС) | 5,1% | |
| Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний | от 0,2 до 8,5% |
В таблице представлены общие ставки для работодателей, которые не имеют права на льготу. Тарифы страховых взносов на 2019 год для отдельных видов предприятий, например, работающих в IT-сфере, будут ниже общих.
Отчисления в пользу физлиц в 2020 году
С выплат работникам работодатели обязаны отчислять страховые взносы на такие виды обязательного страхования как:
- медицинское;
- пенсионное;
- социальное.
Напомним, что страховые взносы должны быть начислены на вознаграждения руководителю организации (даже без наличия заключенного с ним трудового договора) и тем работникам, которые работают в соответствии:
- с трудовыми договорами;
- с гражданско-правовыми договорами (на оказание услуг или выполнение работ);
- с авторскими договорами (с исполнителями).
На что начисляются взносы и что НЕ облагается ими
В 2018 году страховые взносы, как и раньше, рассчитывают, исходя из:
- начислений в пользу физических лиц;
- установленных лимитов облагаемой базы;
- тарифов страховых взносов;
При этом процентная ставка тарифа напрямую зависит от суммы, облагаемой страховыми взносами.Таким образом, перед тем как привести таблицы со ставками взносов на 2018 год, прокомментируем вышеупомянутые составляющие.
Все работодатели в 2018 году обязаны платить взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование с выплат сотрудникам.
Страховые взносы в 2018 году требуется начислять на вознаграждения, выплачиваемые деньгами и в натуральной форме:
- сотрудникам в рамках трудовых отношений;
- руководителю организации – единственному участнику независимо от наличия трудового договора с ним;
- исполнителям по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг;
- исполнителям по авторским договорам.
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в 2018 году, приведены в статье 422 НК РФ.
Нововведения этого года
Самые главные изменения, какие произошли в этом году, связаны с тем, что страховые взносы регламентируются отныне НК РФ.
Основные тарифы перечислены в ст. 425 НК РФ. Имеются и пониженные ставки, доступные только для определенной категории плательщиков, даже на 2019 год. О них можно прочесть в ст. 427 НК РФ.
Отныне для расчёта тарифа страхового взноса используются следующие данные:
- правовая форма;
- система налогообложения;
- вид деятельности;
- гражданство физического лица;
- размер выплат.
Ставки страховых взносов для ИП
Если у ИП есть работники, то взносы с их выплат предприниматель должен начислять по тем же ставкам, что и организации, то есть как страхователь (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ). Они приведены выше.
Что касается взносов, уплачиваемых ИП за себя, то для исчисления фиксированных взносов процентные ставки не нужны. А если доход предпринимателя за год превысит 300 тыс. руб., то, как и прежде, он должен будет доплатить взносы на ОПС из расчета 1% от суммы превышения (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Льготные тарифы страховых взносов в 2019 году
Ставки пониженных тарифов, по сравнению с 2016 годом, не претерпели изменений. Однако теперь условия, которым должен соответствовать плательщик взносов, чтобы иметь право на пониженные тарифы, в НК РФ прописаны более четко и подробно (п. 4-10 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Для некоторых льготников установили новые (дополнительные) требования.
Кроме того, в отношении многих категорий плательщиков в НК прямо указано, что при несоблюдении указанных условий организация или ИП утрачивает право на применение пониженных тарифов с начала расчетного периода, т. е. календарного года.
Общие ставки страховых взносов в 2019 году
Основной, не льготный, тариф по взносам в 2019 году составляет 30 % (ст. 425-426 НК РФ), из которых перечисляются:
- 22 % – на пенсионное страхование (в ПФР);
- 5,1 % – на медицинское (в ФФОМС);
- 2,9 % – на социальное (в ФСС).
Сумма “пенсионных” взносов к уплате зависит от того, превысил доход установленную на 2019 год пределельную базу (лимит) или нет. В пределах базы ставка равна 22 %, свыше – ставка уже 10 %.