Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: как рассчитать.
Самый крупный вычет для граждан по подоходному налогу — имущественный: 260 000 за жилье и до 390 000 за ипотечные проценты. Поэтому часто возврат этих сумм растягивается на несколько лет, особенно для тех лиц, которые платят за год намного меньше НДФЛ, чем потенциально могут вернуть, т. е. у них имущественный вычет больше дохода за год.
Порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2017 году
Будем заполнять декларацию 3-НДФЛ для примера с покупкой квартиры стоимостью 5 000 000 плюс проценты по ипотеке на сумму 500 000. Эта статья — продолжение первой части заполнения, где мы заполнили личные данные.
Автоматически открылось на вкладке стандартных вычетов. Заполнение стандартных вычетов рассматриваем в другом разделе. Если у вас нет права на стандартные вычеты (за себя, за ребенка) убираем галочку «Предоставить стандартные вычеты» и идем на вкладку «Домик» к имущественным вычетам.
Ставим галочку «предоставить имущественный вычет. Нажимаем «плюсик» и добавляем данные о купленном объекте.
Заполнение вкладки об объекте
Если у нас договор купли-продажи – выбираем договор купли-продажи. Если у нас ДДУ или уступка, выбираем инвестирование.
Из выпадающего списка выберем наименование, вид собственности, признак налогоплательщика.
Заполняем адрес объекта, регион выбираем из выпадающего списка, нажав на квадратик. Если у нас купля-продажа, то ставим дату свидетельства о праве собственности. Если инвестирование, то дата акта приемки-передачи. Ставим также дату заявления о распределении вычета.
Заполняем стоимость жилья и сумму уплаченных процентов (если у вас ипотека).
Если заполняем первый раз (первый год). Ставим стоимость объекта (доли) из договора (если она больше 2 млн, программа сама ее уменьшит до 2 млн). Вычет по предыдущим годам по декларации 0, так как мы его еще не получали. Вычет у налогового агента – это сумма вычета у работодателя, если получали не в налоговой, а у работодателя по разрешению налоговой.
Вычет по предыдущим годам – Заполнение декларации 3-НДФЛ
Пакет на возврат сдается специалисту в соответствующее окно (администратор или любой другой сотрудник ИФНС подскажет номер/расположение окна). Поэтому следует сразу представить два экземпляра 3-НДФЛ (один в ИФНС, другой для отметки себе).
- С собой нужны и копии (которые передает в налоговую), и подлинники (которые просто показывает специалисту для сверки копий). Желательно представить опись всего пакета, на котором распишется сотрудник ФНС.
- Данный способ удобен тем, что при сдаче инспектор может указать на недостатки, которые можно исправить тут же или в ближайшее время, не оттягивая решение вопроса.
- Вычетный комплект можно направить заказным письмом с описью вложения.
При этом доставку осуществляет любое почтовое учреждение (почта России, курьерские службы и др.).
Датой предъявления в ФНС будет дата, стоящая в почтовой квитанции.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке жилья (Декларация 2014)
Будем заполнять декларацию 3-НДФЛ для примера с покупкой квартиры стоимостью 5 000 000 плюс проценты по ипотеке на сумму 500 000. Эта статья — продолжение первой части заполнения, где мы заполнили личные данные.
Автоматически открылось на вкладке стандартных вычетов. Заполнение стандартных вычетов рассматриваем в другом разделе. Если у вас нет права на стандартные вычеты (за себя, за ребенка) убираем галочку «Предоставить стандартные вычеты» и идем на вкладку «Домик» к имущественным вычетам.
Ставим галочку «предоставить имущественный вычет. Нажимаем «плюсик» и добавляем данные о купленном объекте.
Заполнение вкладки об объекте
Если у нас договор купли-продажи – выбираем договор купли-продажи. Если у нас ДДУ или уступка, выбираем инвестирование.
Из выпадающего списка выберем наименование, вид собственности, признак налогоплательщика.
Заполняем адрес объекта, регион выбираем из выпадающего списка, нажав на квадратик. Если у нас купля-продажа, то ставим дату свидетельства о праве собственности. Если инвестирование, то дата акта приемки-передачи. Ставим также дату заявления о распределении вычета.
Заполняем стоимость жилья и сумму уплаченных процентов (если у вас ипотека).
Если заполняем первый раз (первый год). Ставим стоимость объекта (доли) из договора (если она больше 2 млн, программа сама ее уменьшит до 2 млн). Вычет по предыдущим годам по декларации 0, так как мы его еще не получали. Вычет у налогового агента – это сумма вычета у работодателя, если получали не в налоговой, а у работодателя по разрешению налоговой.
Расходы по погашению процентов по кредитам. Проценты по кредитам за все годы — это сумма процентов, уплаченная с момента заключения кредитного договора за все годы. Вычет по предыдущим годам по декларации у нас 0 и все остальные окошки 0.
Вычет за предыдущие года декларации
В предисловии упоминалось, что понятие имеет отношение к имущественному возврату – вычету налога на доходы при строительстве или покупке жилья.
Это значит, что любой плательщик НДФЛ имеет право на возврат тринадцати процентов с затраченных на улучшение жилищных условий денежных средств.
Налог возвращается при обретении человеком дома или коттеджа, а также земельного участка под жилое строение, квартиры или комнаты, а также доли во всех перечисленных объектах.
Напомним, что все официально трудоустроенные граждане, работающие на территории нашей страны, обязаны законодательством отчислять в государственную казну часть трудовых и иных доходов.
Как правило, удерживает и перечисляет эти средства сам работодатель, находящийся в статусе налогового агента для наёмных сотрудников.
Впрочем, с нетрудовых доходов – выигрышей, дивидендов, денег от субаренды или аренды, граждане платят НДФЛ самолично.
Откуда взялся вычет по предыдущим годам?
Напомним — максимум при получении имущественного вычета без использования заёмных денег – 260 000 рублей (тринадцать процентов от двух миллионов российских рублей). Мы помним, что нельзя разово получить большие средства, чем внесено за год в государственную казну в счёт налогов.
Посчитаем на примере. Евгений Александрович Щукин получает ежемесячно 25 000 рублей или триста тысяч ежегодно. То есть, за год он отчислит 39 тысяч рублей в качестве налога на трудовые доходы (тринадцать процентов от трёхсот тысяч рублей).
После сравним две цифры – лимит на возврат в сумме 260 тысяч рублей и уплаченные налоги в сумме 39 тысяч рублей. Значит, за год Щукин может претендовать исключительно на аналогичную цифру возврата. Как быть? Мы подходим к сути вопроса.
221 тысяча рублей для Щукина и станет вычетом, переносимым на следующие годы.
Заполнение декларации 3-НДФЛ проценты по ипотеке — подробная инструкция
Обратиться за предоставлением вычета человек вправе только при соблюдении следующих условий:
- в ипотечной документации указано его имя;
- имеется легальный доход, с которого произведен налоговый платеж по ставке 13%.
Прежде чем приступать к заполнению документа, необходимо взять 2-НДФЛ и справку из банка о платежах, совершенных в счет погашения ипотечной задолженности.
Благодаря этому человек получит в свое распоряжение всю необходимую для внесения в бланк 3-НДФЛ информацию, кроме номера инспекции и кода ОКТМО. Определить их можно, введя свой адрес регистрации в интернет-сервисе ФНС.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ ипотека
Бланки для составления декларации выдаются в любой инспекции. Их можно найти и на сайте службы.
Заполняя их, нужно придерживаться ряда правил:
- писать только печатными буквами по 1 символу в клетке;
- не допускать помарок и исправлений;
- после последнего знака в строке ставить прочерк;
- если строка не подлежит заполнению, ставить прочерк в первой клетке;
- нумеровать страницы.
При оформлении документа надо соблюдать инструкцию, утвержденной приказом ФНС от 24.12.2014 г.
Образец декларации можно получить в инспекции. Однако заполнение всех бланков вручную — трудоемкий процесс. Заполнять этот документ рекомендовано, используя специальный программный продукт. Его можно бесплатно скачать с сайта ФНС.
Что такое вычет по предыдущим годам и откуда он берется?
Сумма, перешедшая с предыдущего года, также берется из прошлогоднего бланка декларации – 1260000 рублей. Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Остаток, перешедший с прошлого года, – 1260000 рублей. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы.
Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке
Чтобы увеличить объем социально значимых расходов, совершаемых гражданами, оно возвращает им часть потраченных денег. Возврат осуществляется путем предоставления вычета по НДФЛ: суммы затрат из утвержденного государством перечня вычитаются из облагаемой базы по этому налогу. Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал В перечень затрат, по которым предоставляется льгота, входит и приобретение жилья (имущественный вычет). Если покупка производится с использованием ипотеки, проценты по ней тоже включаются в вычитаемую сумму (п. 4 ст. 220 НК РФ). Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации.
Во-первых, хочу отметить тот факт, что для того, чтобы узнать то, какая сумма перешла с предыдущего года, необходимо определиться с таким фактом как: с какой суммы вам были возвращены тринадцать процентов. вам нужно хаглянуть в прошлую декларацию. Так вот в строке с суммой пришедщей с прошлого года нужно прописать ту сумму (налоговую базу), с которой эти тринадцать процентов ещ не были возвращены.
Что наверняка придется указать, так это остаток имущественного вычета, который переходит на период 2017 года и далее (стр. 230).
Далее перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить данные по квартире, год покупки, ее фактический адрес, год начала пользования вычетом (2011 год), стоимость объекта – 2000000 рублей (уже получены). Процент по кредитам за все годы – 1500000 рублей. Вычет по квартире уже получен, поэтому указываются те же 2000000 рублей; можно перейти к заполнению данных по процентам по кредиту. Вычет по предыдущим годам декларации – та сумма, которая была принята к зачету в прошлом году, – 240000 рублей.
Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)
Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:
1. За 2019 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.
2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.
3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.