Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лечение в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей.
Получение налогового вычета за лечение зубов стандартное. Небольшие особенности есть только в документах:
- дополнительно предоставляется свидетельство о рождении заявителя;
- во всех документах клиника указывает плательщиком не родителя, а того, кто претендует на возврат.
Какие документы нужны
Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:
Читать также: Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году
Если оформляется по месту работы:
- уведомление о праве получения вычета;
- заявление на вычет;
- ИНН;
- документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
- чеки договор с учреждением здравоохранения.
Непосредственно в налоговой службе:
- паспорт;
- 2-НДФЛ;
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- заявление на вычет;
- чеки и договор с клиникой;
- сделать копии лицензии медицинского учреждения;
- бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.
Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.
Сроки получения выплаты
При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.
От чего зависит величина вычета
Сумма вычета зависит и от размера дохода гражданина. Все медицинские услуги разделены на дорогостоящие и обычные. Если гражданин получает первый вид лечения, то ему дадут справку после оплаты, в которой написан код 2, втором виду присваивается код 1.
В статье 219 НК РФ указано, что:
- за дорогие стоматологические процедуры возвращают столько денег, сколько на них было потрачено;
- за обычное лечение положен вычет не больше 120 000 руб. за налоговый период.
Права на частичное возмещение средств гражданин может использовать ежегодно, даже если оплачивает не собственное лечение, а близких родственников.
Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?
Чтобы посчитать вычет, необходимо затраты на лечение умножить на 13%. Важно учитывать ограничения в зависимости от категории:
- Для категории обычно лечение доступно возвращение 13% от максимальной суммы в 120000 руб. К этой группе относят протезирование и большинство стоматологических процедур по лечению заболеваний ротовой полости.
- Если гражданин прошел дорогостоящее лечение, то государство возвращает деньги, потраченные на установку имплантатов.
Налоговый вычет не может быть больше, чем сумма налогов, выплаченных в бюджет в течение года.
Как вернуть налог за имплантацию
В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:
- Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
- Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.
Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов.
В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов.
Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.
Оставшийся пакет документов включает в себя:
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
- Оригинал и копию удостоверения личности;
- Копию ИНН;
- Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
- Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.
Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.
Как вернуть НДФЛ за оплату лечения зубов и протезирование
Возврат подоходного налога за лечение зубов довольно выгодная процедура, позволяющая физическим лицам воспользоваться медицинскими услугами по более низкой цене.
Далеко не каждый налогоплательщик знает о том, какие условия и действия нужно выполнить для успешного сокращения размера налогооблагаемой базы. В связи с этим в данной статье будет приведена максимально исчерпывающая и понятная информация о налоговом вычете за лечение зубов.
Возврат подоходного налога
Налоговый вычет на лечение зубов – это некая материальная компенсация, которая начисляется исключительно для налогоплательщиков со стороны налоговой инспекции за расходы, связанные с оплатой услуг стоматологии. Данный тип вычета принято относить к группе социальных налоговых скидок, которые подробно описываются статьей НК под номером 219.
ВНИМАНИЕ! Вернуть подоходный налог за оплату медицинских процедур, направленных на лечение зубов, можно даже в том случае, если налогоплательщик отдал денежные средства за своего отца, мать, ребенка, жену либо мужа.
Можно ли получить социальный вычет по расходам на лечение зубов?
Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе в установленном порядке получить социальный вычет в размере фактически произведенных им расходов на оплату своего стоматологического лечения, а также лечения зубов супругу (супруге), родителям и детям (в том числе подопечным) в возрасте до 18 лет. При этом размер вычета по расходам на дорогостоящее лечение зубов не ограничен.
Условия получения социального вычета по расходам на лечение зубов
Стоматологические услуги (лечение зубов) относятся к числу медицинских услуг, по расходам на которые можно получить социальный налоговый вычет (п. п. 2, 3 Перечня, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201; ОК 034-2014 (КПЕС 2008), утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст).
Необходимая документация
Для обращения в ИФНС потребуется представить:
- Гражданский паспорт заявителя, оплатившего медицинские процедуры;
- Подтверждение регистрации брачных отношений, рождения ребенка или налогоплательщика, когда лечение проходил один из членовего семьи;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справки о полученных доходах из всех источников;
- Заявление о возмещении расходов с указанием реквизитов счета для перечисления денег;
- Договор об оказании стоматологической помощи;
- Копия лицензионного разрешения, являющегося основанием для оказания стоматологических процедур;
- Выписка об оплате оказанного лечения. В ней должен проставляться код 2, когда услуга дорогостоящая, 1 – если, она не попадает в список дорогих;
- Платежная документация, свидетельствующая о факте совершения оплаты.
В ИФНС представляются копии необходимых бумаг, их оригиналы возвращаются владельцу после сверки.
Если процедуры проходил родственник, то платежная документация представляется на получателя компенсации, а не на заболевшего человека, в том числе соглашения, справки о доходах и платежки.
Документы могут быть поданы лично при посещении службы, посредством доверенного лица либо быть высланы средствами почтовой связи.
Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов
Социальный вычет на лечение зубов — это та часть заработанного, на которую не начисляется подоходный налог. А значит, получить его вправе только плательщики НДФЛ (в подтверждение см. информацию Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4878).
Чтобы получить вычет за зубы, надо:
- иметь доход и перечислять 13% НДФЛ;
- оплатить услуги из собственных средств себе, родителю, супругу, несовершеннолетнему ребенку.
Налоговый вычет при лечении зубов работающим или имеющим иной доход гражданам оформляется, если оба вышеперечисленных условия выполнены в одном календарном году.
Пример 3
Вычет за зубные протезы: алгоритм получения
Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:
- Подготовить комплект следующих документов:
- декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
- справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
- копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
- копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
- оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
- оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
- Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
- Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).
В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов
- заявление на выплату по установленной форме;
- документ 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
- копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
- оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
- копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
- Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).