Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2019-2020 году?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Отсрочки, льготы, освобождения.
И вот, в конце мая 2019 года, буквально за месяц до того момента, когда все ИП и организации, попавшие в «третью волну», должны были перейти на онлайн-кассы, были приняты очередные поправки в закон о применении ККТ. Соответствующий законопроект принят Госдумой, одобрен Советом Федерации и направлен на подпись президенту РФ.
На этот раз законодатели освободили от использования касс (постоянно или временно) некоторые категории предпринимателей и организаций, а также смягчили правила применения онлайн-касс для тех, кто попал в «третью волну».
Итак, предприниматели, которые работают без наемного персонала, смогут не применять от ККТ до 1 июля 2021 года. Касса не понадобится им ни при выполнении работ, ни при оказании услуг, ни при реализации товаров собственного производства. А вот перепродажа товаров под отсрочку не попадает – придется «обонлайниваться». Указанная льгота пропадет и в том случае, если ИП заключит с работником трудовой договор. В этом случае нужно будет в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу.
Важно
Предприниматели, которые выполняют работы или оказывают услуги исключительно своими силами, могут не торопиться с покупкой онлайн-касс до 1 июля 2021 года. До этой же даты вправе работать без ККТ предприниматели без наемных работников, которые реализуют товары собственного производства.
Некоторые организации получили полное освобождение от применения онлайн-касс при осуществлении безналичных расчетов, в том числе с помощью банковских карт в удаленном режиме (через интернет или онлайн-банки). К ним относятся:
Кого «накрыло»?
Пора подытоживать. Что там у нас в сухом остатке? То есть кто же в окончательном итоге все же должен перейти на онлайн-кассы с июля 2019 года? Итак, с учетом всех поправок, с 1 июля 2019 года начать применять онлайн-кассы должны следующие категории организаций и ИП (при условии, что они в принципе не освобождены от ККТ на основании статьи 2 Закона № 54-ФЗ, в т.ч. в связи с применением ПСН и НПД):
-
организации, выполняющие работы и оказывающие услуги непосредственно населению;
-
компании, которые являются плательщиками ЕНВД, вне зависимости от вида деятельности, переведенного на «вмененку»;
-
ИП, выполняющие работы и оказывающие услуги, если у них есть наемные работники;
-
ИП, реализующие покупные товары;
-
ИП, реализующие товары собственного производства, если у них есть наемные работники;
-
ИП, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов;
-
компании и ИП, осуществляющие безналичные расчеты с физическими лицами, которые не являются предпринимателями. Исключение сделано для образовательных, физкультурно-спортивных организаций, различных домов, дворцов и центров культуры при оказании соответствующих услуг населению. А также для ИП, реализующих с рук и (или) лотка входные билеты и абонементы на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями;
-
компании и ИП при приеме оплаты за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт, наличными или банковскими картами при их предъявлении;
-
компании (кроме специализированных потребительских кооперативов и товариществ собственников недвижимости) и ИП при приеме оплаты за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт, в безналичном порядке, в т.ч. банковскими картами в удаленном режиме;
Кассы для вендинга
\r\n\r\n
При продаже товаров через торговые автоматы (вендинг) можно не встраивать кассу в каждый торговый автомат. Достаточно установить в офисе одну онлайн-кассу, которая будет собирать сведения о продажах со всех ваших торговых автоматов, и передавать данные в ФНС через ОФД. В этом случае выдавать покупателю бумажный чек не надо. Электронный чек следует направить только в том случае, если покупатель оставил адрес электронной почты или номер телефона. А к 1 февраля 2020 года на торговых автоматах нужно установить дисплеи, с которых можно будет считывать QR-код. Это позволит покупателям идентифицировать кассовый чек.
\r\n
\r\nОднако если через торговые автоматы продаются подакцизные и маркированные товары, технически сложные товары, продовольственные товары и товары, для которых установлены определенные условия хранения и продажи, то в каждый такой автомат необходимо встроить онлайн-кассу. Если касса работает в автономном режиме, то ее также нужно разместить непосредственно в корпусе торгового автомата. Такая касса должна выдавать покупателям бумажные чеки.\r\n\r\n
На моделях онлайн-касс, которые предназначены для вендинга, указаны буквы «ФА». Также важно, чтобы на торговые автоматы были нанесены хорошо читаемые заводские номера.
\r\n\r\n
Упрощённая система налогообложения для ИП 2019 что платят: как не запутаться новичкам
Чтобы было проще разобраться в структуре платежей, все налоги предпринимателя на упрощенке можно разделить на 5 групп. Итак, какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году:
- Основной налог при УСН (налог на прибыль), который ИП уплачивает исходя из размера доходов. Налог может рассчитываться по двум видам ставок:
- «Доходы» — 6%. Здесь при определении размера налога учитываются только доходы предпринимателя;
- «Доходы минус расходы» — 15%. В этом случае в расчет принимаются доходы, которые можно уменьшить на затраты по ведению бизнеса.
Предприниматель сам выбирает, по какой ставке ему удобней работать.
- Фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Эти отчисление предприниматель уплачивает сам за себя (отдельно от работников). Страховые взносы нужно уплачивать всегда. Даже если предприниматель несет убытки или временно не работает отчисления на ОПС и ОМС платить придется.
- «Зарплатные» налоги, если есть наемный персонал. В этом случае ИП удерживает из зарплаты работников НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Кроме того, нужно будет заплатить:
- Пенсионные взносы;
- Взносы на медстрах;
- Взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- Взносы по травматизму.
- Торговый сбор. Он установлен в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Но фактически его уплачивают только предприниматели Москвы. В остальных регионах на 2019 год установлена нулевая ставка налога.
- Кроме платежей связанных с бизнесом ИП не освобождается от налогов как частное лицо. То есть, если у предпринимателя есть автомобиль, недвижимость или земля, он уплачивает:
- Транспортный;
- Земельный;
- Налог на жилую недвижимость.
Новые страховые взносы «за себя» в 2019 году не фиксированы: как правильно рассчитать
Страховые взносы предпринимателя «за себя» можно разделить на два вида:
- Фиксированная часть. Она включает взносы на ОПС и ОМС и устанавливается государством на каждый год. Эти суммы уплачивают все ИП не зависимо от размера дохода. На 2019 год предусмотрены следующие размеры страховых взносов «за себя»:
Вид платежа
Сумма (руб.)
Сроки
Взносы на пенсионное страхование
29 354
До 31 декабря 2019
Взносы на медицинское страхование
6 884
- Дополнительная часть. Эта часть перечисляется предпринимателем на ОПС в зависимости от годового дохода. Если прибыль ИП превысит за год 300 тыс. руб., то в бюджет нужно перечислить 1% от превышения этой суммы.
Пример расчета: ИП получил за 2019 год прибыль 1 875 000 руб. Рассчитаем страховой взнос с превышения.
Сумма к уплате=(1 875 000-300 000)*1%=15 750 руб.
Эту сумму нужно заплатить до 1 июля 2020 года.
Однако не обязательно дожидаться крайней даты. Перечислять все страховые взносы (в том числе 1%) можно в течение года. Например, помесячно или поквартально. Это позволит равномерно распределить налоговую нагрузку.
А, кроме того, уменьшить авансовые платежи и годовой расчет по УСН «Доходы» можно, только если страховые взносы перечислены в том же периоде за который производиться уплата. Например, чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал, страховые должны быть перечислены до 31 марта.
Как видно, здесь все достаточно просто. Но, все усложняется, если у ИП есть наемный персонал. Как все учесть в этом случае.
Упрощённая система налогообложения для ИП 2019 что сдают: вся отчетность в одной таблице
Для предпринимателей у которых нет наемных работников предусмотрена только одна форма отчета – это Декларация по УСН. Она сдается один раз в год независимо от ставки налога. Последний день сдачи Декларации по УСН за 2019 год для ИП– 30 апреля 2020 года.
Отчитываться по страховым взносам «за себя» в 2019 году не нужно. Также не нужно подавать нулевые сведения о среднесписочной численности, если у ИП не было персонала в течение всего года и подтверждать основной вид деятельности
Но если у предпринимателя есть работники, отчитываться придется ежемесячно. Упрощенка для ИП в 2019 году не предполагает каких-либо льгот по отчетности за сотрудников.
Страховые взносы
Общая система налогообложения для ИП предполагает также уплату страховых взносов за себя. В 2019 году ИП на ОСНО без работников за себя должны заплатить следующие фиксированные суммы:
- на пенсионное страхование 29 354 рубля;
- на медицинское страхование 6 884 рубля.
Кроме того, если доход предпринимателя за год превысит 300 000 рублей, то надо рассчитать и перечислить в бюджет дополнительный взнос – 1% от дохода сверх этой суммы. Отчетность по взносам за себя не сдается, но уплаченные суммы учитываются в расходах предпринимателя.
Что такое ОСНО для ИП
Это базовый режим, на котором нет ни ограничений, ни послаблений. Налогоплательщик должен платить все виды налогов, взносов, сдавать разные декларации, отчеты, вести сложный налоговый учет и бухгалтерию.
Зато на ОСНО ИП ни в чем не ограничен. Он может набирать столько сотрудников, сколько необходимо для бесперебойной и успешной работы его фирмы, расширять границы своего бизнеса, увеличивать объем производства, стремиться к росту прибыли, менять направление деятельности.
Все это невозможно на специальных режимах, поскольку право на их применение получают лишь те ИП, бизнес которых соответствует ряду требований:
- Среднегодовая численность персонала не превышает нормы: 100 человек для УСН, ЕНВД, 15 — для ПСН;
- Стоимость основных средств ниже лимита, к примеру, на УСН — это 100 млн.;
- Годовой доход меньше установленного предела;
- Вид деятельности числится в списке облагаемых конкретным режимом.
Плюсы и минусы
Многие налогоплательщики переходят на общую систему целенаправленно, поскольку этот режим имеет хоть и немногочисленные, но существенные плюсы:
- Самое важное преимущество — уплата НДС. Этот налог сделает сотрудничество с вами более привлекательным в глазах крупных и средних контрагентов, которые так же, как и вы уплачивают НДС. Сотрудничая с вами, они смогут уменьшить свои отчисления.
- Второй плюс — отсутствие ограничений. Вы можете планировать развитие своего бизнеса как вам угодно. Без конца расширяться, увеличивать обороты и прибыль.
- И последний — ИП может совмещать ОСНО со всеми упрощенными режимами, кроме УСН и ЕСХН. Это позволит оптимизировать налогообложение.
К минусам можно отнести многочисленные отчисления, отчеты, декларации и ведение сложного бухгалтерского учета.
ИП на ОСНО без работников
При этом по каждому налогу сдаётся отдельная отчётность и ведутся разные расчёты. Платежи в налоговый орган для ИП на ОСНО без штата мы привели в таблице.
Какие налоги платит ИП без работников
Ставка
Формула
Отчётность ИП без работников и оплата
НДС
0%, 10% или 20% (в зависимости от категории товаров)
Стоимость товара*20/120
Оплатить до 25-го числа месяца, который следует за отчётным кварталом
На имущество
До 2,2% (устанавливается местными законами)
Зависит от критериев объекта
Отчётность не предусмотрена. Оплата за 2019 год – до 1 декабря 2019 года
НДФЛ (с прибыли)
13%
(Доходы — расходы)*13%
- Декларация 3-НДФЛ с итоговой суммой;
- Декларация 4-НДФЛ с авансовыми платежами
Оплатить авансы на основании ежеквартальных уведомлений из налоговой до 15 июля, 15 октября и 15 января
Если вы являетесь налогоплательщиком иных сборов, то оплатить их необходимо согласно уведомлениям из налоговой, а при отсутствии таковых – по собственной инициативе.
Давайте разберём на примере оплату НДС в 2019 году. Если вы являетесь налогоплательщиком иных сборов, то оплатить их необходимо согласно уведомлениям из налоговой, а при отсутствии таковых – по собственной инициативе.
Приверженцы ОСНО без сотрудников имеют возможность снизить НДФЛ (прибыли) к уплате следующим образом:
Похожие записи: