Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Каким образом налоговая обнаружит, что жилье было приобретено у родственников?.
Наиболее часто возникающим вопросом у граждан, желающих получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников, является вопрос о том, как налоговая сможет узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве. Однозначных и гарантированных методов обнаружения данного факта у налоговых органов пока нет. Налоговые инспектора сопоставляют различные данные (например, фамилии, места прописки), проверяют данные по базам данных органов регистрации актов гражданского состояния, могут также попросить покупателя-налогоплательщика написать письменное подтверждение о том, что он не состоит в родстве с продавцом.
Хотя порой гражданам удается скрыть факт родства от налоговой инспекции и получить вычет, следует отметить, что это не законно, и, если впоследствии скрытый факт будет обнаружен,- необходимо будет вернуть вычет в полном объеме.
Приобретение жилья у родственников не по договору купли-продажи и имущественный вычет
Пункт 5 ст. 220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи. По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования),- в вычете не может быть отказано (Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/3991@).
Заявление супругов о распределении налогового вычета
Заявление о распределении вычета между супругами составляется в произвольной форме, но налоговые органы могут предлагать типовую форму документа, разработанную ими с учетом имеющихся обстоятельств. При этом ИФНС не вправе не принимать от супругов заявление только лишь потому, что оно не соответствует предлагаемой ею форме.
Случаи предоставления льготы
Действующим законодательством определены условия, при соблюдении которых можно получить налоговый вычет.
Он начисляется за:
- Покупку жилья, в том числе и доли в нем.
- Возведение и проведение отделочных работ.
- Погашение кредитов и займов целевого назначения.
В указанных случаях на вычет можно рассчитывать.
Получение льготы через работодателя
Получить денежные средства можно в нескольких инстанциях. Одной из них является место работы человека. Для этого потребуется выполнить несколько простых действий. Прежде всего, нужно будет обратиться в ИФНС за выдачей налогового уведомления. Его форма утверждена Приказом ФНС России от 14 января 2015 года № ММВ-7-11/3@.
В тексте документа указывается следующее:
- Дата и номер уведомления.
- Сведения о налоговом органе, в котором оно оформлено.
- Сведения о плательщике налогов.
- Основания для имущественного вычета.
- Период, за который он должен быть выплачен.
- Общая сумма.
- Сведения о работодателе.
- Информация о должностном лице, выдавшем уведомление.
Оформленный документ выдается инициатору на руки. После этого человек должен будет оформить заявление на имя своего нанимателя, приложить к нему уведомление и передать все по месту работы. На основании указанного документа бухгалтерия выполнит необходимые операции. В этом случае с человека перестанут удерживать налог в размере тринадцати процентов с его доходов. Указанные операции будут выполняться до тех пор, пока не наберется сумма, указанная в уведомлении.
Каким образом налоговая обнаружит, что жилье было приобретено у родственников?
Наиболее часто возникающим вопросом у граждан, желающих получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников, является вопрос о том, как налоговая сможет узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве. Однозначных и гарантированных методов обнаружения данного факта у налоговых органов пока нет. Налоговые инспектора сопоставляют различные данные (например, фамилии, места прописки), проверяют данные по базам данных органов регистрации актов гражданского состояния, могут также попросить покупателя-налогоплательщика написать письменное подтверждение о том, что он не состоит в родстве с продавцом.
Хотя порой гражданам удается скрыть факт родства от налоговой инспекции и получить вычет, следует отметить, что это не законно, и, если впоследствии скрытый факт будет обнаружен,- необходимо будет вернуть вычет в полном объеме.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Последнее обновление 2019-01-07 в 11:25
Налогоплательщик, уплачивающий на территории РФ налог с доходов (кроме дивидендов) по ставке 13% вправе получить имущественный вычет в сумме до 2 000 000 рублей, если приобретает жилье в собственность за свои, либо заёмные денежные средства.Некоторые категории граждан, перечисленные в п.3 ст. 224 НК РФ, хотя и получающие доходы, облагаемые по ставке 13 %, не могут получить такой вычет.
Вопросы и ответы
С образцом отказа от налогового вычета в пользу супруга можно ознакомиться на информационном стенде ФНС или на сайте налоговой инспекции. Образец заявления на получение налогового вычета здесь. Как выплачиваются средства? Средства перечисляются за каждый налоговый период.
Второй супруг, даже если получил вычет в полном объеме, вправе «добрать» неиспользованную часть.
Действующим законодательством родителям предоставляется право на получение налогового вычета на ребенка. В ряде случаев родитель может отказаться от вычета. В статье расскажем про отказ родителя от налогового вычета, рассмотрим, когда и как можно оформить документы. Право родителя на налоговый вычет Положениям НК РФ (ст.
218) закрепляется право родителей на получение вычета на ребенка. Согласно процедуре, для граждан, оформивших вычет, размер налогооблагаемой базы НДФЛ уменьшается на размер такого вычета.
Пример заявления отказ от получения налогового вычета в пользу супруга образец
Эта сумма является фиксированной и возмещается родителям до достижения ребенком 18-я. Количество детей в семье на размер компенсации в данном случае не влияет.
Порядок предоставления «детского» вычета
В общем порядке для оформления компенсации каждому из родителей следует обратиться по собственному месту работы. Документы потребуются следующие:
- заявление на имя руководителя (в свободной форме);
- свидетельства о рождении детей (копии + оригиналы);
- свидетельство о браке (копия + оригинал);
- подтверждение инвалидности ребенка (выписка из акта МСЭК в случае, если вычет оформляется на ребенка-инвалида).
Родители имеют право оформить компенсацию с момента рождения малыша. Порядок возврата налога (уменьшения налоговой базы) – ежемесячно.
Срок, в течение которого отец/мать могут получать компенсацию:
- в общем порядке – до исполнения ребенком 18-и лет;
- если ребенок учиться в ВУЗе, техникуме, училище и т.п.
А в Вашем случае так перераспределить нельзя.
Так муж получит вычет 1 000 000 рублей + 50% уплаченных процентов, если квартира приобреталась на кредитные средства.
Налоговый вычет отказ в пользу супруга образец. Заявление на отказ от налогового вычета в пользу супруга образец
Действующим законодательством родителям предоставляется право на получение налогового вычета на ребенка. В ряде случаев родитель может отказаться от вычета. В статье расскажем про отказ родителя от налогового вычета, рассмотрим, когда и как можно оформить документы.
Право родителя на налоговый вычет
Положениям НК РФ (ст. 218) закрепляется право родителей на получение вычета на ребенка. Согласно процедуре, для граждан, оформивших вычет, размер налогооблагаемой базы НДФЛ уменьшается на размер такого вычета. То есть ежемесячный доход родителя будет на 13% больше суммы назначенного вычета.
Получить налоговую компенсацию на ребенка могут:
- родные родители, а также приемные, при наличии действующих документов на усыновление. При лишении родительских прав родители теряют возможность получения налоговой компенсации;
- родители/усыновители, состоящие в официальных трудовых отношениях с работодателем. В случае если отец/мать трудоустроены неофициально, претендовать на компенсацию они не могут.
Распределение налогового вычета между супругами в 2018 году: как правильно
Распределение имущественного вычета между супругами — это законное право получить часть удержанного налога на доходы физических лиц в бюджет семьи. О том, как правильно оформить налоговую льготу, расскажем в нашей статье.
Любой официально трудоустроенный гражданин имеет право получить возврат НДФЛ при покупке жилья либо его строительстве. Условий для получения льготы от государства не много:
- Имеется официальный доход, облагаемый 13 % НДФЛ.
- Жилье приобретено у третьего лица, не состоящего в родстве с покупателем.
- Жилплощадь находится на территории РФ.
- Гражданин является резидентом России (пребывает в нашей стране более 183 дней в году).
Если все требования соблюдены, то россиянин имеет полное право обратиться за возвратом НДФЛ. Причем получить вычет можно несколькими способами:
- Обратиться в ИФНС лично — общий алгоритм: «Порядок получения возврата НДФЛ при покупке квартиры».
- Получить возмещение у работодателя, подробнее: «Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя в 2018 году».
- Оформить налоговое возмещение электронно — через портал «Госуслуги», инструкция: «Как получить возврат НДФЛ через “Госуслуги”».
- Подать заявку на возврат через личный кабинет налогоплательщика, инструкция: «Как оформить налоговый вычет онлайн».
Если недвижимость приобретена супругами, то при оформлении льготы придется учитывать некоторые особенности. К примеру, в такой ситуации следует провести распределение налогового вычета между супругами 2018. Как это сделать?
Имущество, приобретенное супругами, в большинстве случаев оформляется в совместную собственность. Однако если между мужем и женой заключен брачный договор, в котором обозначены доли квартиры, дома, то имущество переходит в общую долевую собственность. Подробнее: «В чем разница между совместной и долевой собственностью».
Минфин России разъяснил некоторые вопросы, касающиеся перераспределения имущественного налогового вычета между супругами
В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.
Неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
По мнению Минфина России, перераспределение уже предоставленного имущественного налогового вычета или переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета не допускается.
Внести изменения в налоговую декларацию и подать заявление о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами возможно до процедуры возврата налога на доходы физических лиц.
Перераспределение имущественного налогового вычета между супругами
Благодаря 220 ст. Налогового кодекса, вы можете вернуть часть денег, потраченных на приобретение квартиры и иных видов недвижимого имущества. Ваше право в юриспруденции именуется «имущественный вычет». Одинокий покупатель получает все положенные ему 13% от стоимости приобретённого. Если жилплощадь покупалась состоящей в браке парой, появляется такая необходимость, как распределение имущественного налогового вычета между супругами.
Получить имущественный вычет имеет право абсолютно любой гражданин Российской Федерации. До 2014 года речь шла о единичном вычете, после внесения поправок в Закон, после обозначенного года, россияне обрели возможность воспользоваться льготой несколько раз, до полного исчерпания, установленного Законодательством лимита в размере 2 миллиона рублей.
В 2018 реализация процесса распределения долей имущественного вычета напрямую зависит от того, когда была совершена покупка недвижимости. Отправной точкой является дата вступления супругов в право собственности. Этот момент (дата) и некоторые другие особенности зависят от вида собственности. Может быть три варианта:
- Индивидуальная, когда имущество оформляется на одного из супругов.
- Общая совместная, когда нет разделения на доли.
- Общая долевая, когда за каждым из супругов закрепляется определённая доля приобретённой жилплощади.
В каждом из перечисленных вариантов применяется своя форма распределения льготы. Ниже рассмотрим все виды.
Важно: мы коснёмся только типовых способов решения вопроса. На практике каждый случай индивидуален и имеет свои особенности.
При оформлении долевой собственности муж и жена имеют в недвижимом имуществе свою, определённую договором часть гаража, квартиры, дома и т. д., которая за ними закреплена и принадлежит только им.