Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как Оптимизировать Зарплатные Налоги?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Выбираем правильный налоговый режим для снижения налоговой нагрузки.
Будущий предприниматель может самостоятельно загнать себя в рамки, если не позаботится о выборе подходящей системы налогообложения. Каждая имеет свои преимущества и недостатки, а также некие льготы для предпринимателя.
Как уменьшить налоги ООО на ЕНВД, УСН, ОСНО и ЕСХН
- Как уменьшить налоги ООО на ЕНВД
На практике единый налог на вмененный доход вполне возможно минимизировать, причем уменьшить сумму можно в 2 раза. Нужно обратить внимание на критерии, формирующие вмененный доход фирмы.
Например, в штате компании работает 12 сотрудников на полставки. Один из способов, как минимизировать налоги на зарплату, – трудоустройство шести работников на полную ставку. В результате будет такая же производительность, но в глазах специалистов налоговой службы вы не будете казаться излишне богатым предпринимателем.
- Уменьшение налогов ООО на УСН
Работая по упрощенной системе налогообложения, также возможно минимизировать отчисления в ФНС. Чаще всего уменьшение достигается за счет страховых взносов (сумма вычета будет равна минимум 50 %).
- Уменьшаем налоги ООО на ОСНО
Если организация работает по общей системе налогообложения, минимизировать принудительные платежи можно по трем направлениям: снижение налогов на имущество, прибыль, добавленную стоимость.
Чтобы уменьшить НДС, приобретайте товары у компаний, которые также работают по ОСНО. В таком случае величину налога на добавленную стоимость можно принять к вычету.
Здесь важным моментом является оформление документов по реализации продукции. Налоговая служба очень тщательно проверяет документацию, следовательно, необходимо все правильно заполнять.
Чтобы минимизировать налог на прибыль, необходимо отражать все траты на ведение бизнеса в налоговом учете. Разумеется, здесь также важно корректное оформление документации.
Как не стоит минимизировать налоги, чтобы не нарваться на штрафные санкции
Схема 1. Дробление бизнеса
Казалось бы, очень удобно создавать несколько маленьких фирм, каждая из которых использует удобную и выгодную систему оплаты налогов и минимизирует отчисления в ФНС в целом. Изначально руководители организаций не видят рисков и угроз от такого способа разделения своего бизнеса. Но налоговые инспекции хорошо знакомы с данным способом ухода от налогообложения.
Как уменьшить налоги
Они имеют несколько разновидностей и будут рассмотрены в этой статье. Если у гражданина имеются несовершеннолетние дети, то ему полагаются льготы в плане выплаты подоходного налога:
- для двоих и более детей показатель вычета составляет 13%.
- на одного ребенка экономия составляет 13% от величины уплачиваемого налога;
Для расчета на такой вычет необходимо подать копии документов – свидетельств о рождении детей. Получить такую поблажку можно с момента рождения второго ребенка и по окончании месяца, в котором в семье останется только 1 ребенок несовершеннолетнего возраста.
Проще говоря, при использовании указанного послабления налогоплательщик будет экономить 13% от величины уплачиваемого налога.
Чтобы получить эту поблажку от правительственной стороны, необходимо подать определенный набор документов:
- отксерокопированную форму договора, связанную с передачей ребенка на воспитание в семью, если речь идет о приемных родителях;
- выписку из трудовой книжки, а также это может быть справочный материал с места работы, содержащий данные о должности.
- копию выписки из решения от органов опеки;
- ксерокопию выписки, связанной с решением органов опеки;
Если речь идет о родителях или опекунах детей, имеющих группу инвалидности, то они могут рассчитывать на льготы. Для этого по месту получения такой «скидки» необходимо принести копию удостоверения на малыша, являющегося инвалидом.
Предоставление этого послабления осуществляется с месяца, когда была установлена инвалидность, и до окончания периода, в котором ребенок достигает 18-летия. Если один из супругов пребывает в отпуске по уходу за ребенком, он тоже может рассчитывать на получение вычета.
В 2015-2017 гг этот размер составляет порядка 1000 рублей, при условии, что малышу не исполнилось 3 лет.
Указанная льгота выдается на базе нескольких справочных материалов:
Как уменьшить подоходный налог
На основании налоговой декларации все физические лица облагаются налогом.
На данный момент он составляет 13% и выплачивается по форме 3-НДФЛ. Мало кто знает, но в некоторых случаях есть возможность уменьшить сумму годового подоходного налога.
1 Для начала рассчитайте величину стандартного налогового вычета. Если ваш ежемесячный доход не превышает 40.000 рублей, вы имеете полное право вычесть из ежемесячного обязательного платежа 400 рублей. 2 Также вы можете вычесть из обязательного ежемесячного налога 300 рублей при условии, что вы пострадали от радиационного воздействия, являетесь военнослужащим инвалидом или инвалидом ВОВ.
Предупредите налоговую инспекцию о ваших заслугах либо уведомьте об этом отдел кадров. Для одинокого родителя налог снижается на 600 рублей, а для обычного – на 300.
Помимо этого, все граждане, которые относятся к льготной категории, имеют право вычесть из обязательного ежемесячного платежа 500 рублей. 3 Если вы занимаетесь благотворительностью, то также можете претендовать на уменьшение подоходного налога. К этой категории относятся всяческие пожертвования на церкви, больницы, сирот и т.д.
4 Если вы приобрели недвижимое имущество на сумму не более 1.000.000 рублей, она освободится от налогов. Каждый месяц, вместо вычета денег, вы будете получать надбавку в 13%, пока не вернете потраченные деньги. Учтите, что вы можете воспользоваться данной услугой только один раз, поэтому при покупке дешевой хрущевки нет смысла использовать свое право, но решать, конечно же, вам.
Подойдите в налоговою инспекцию по месту вашего жительства с документами, которые подтверждают покупку жилья.
5 Если договор на покупку недвижимости включает несколько собственников, вычеты должны распределиться между ними пропорционально.
Как уменьшить подоходный налог
Право на эту скидку имеет любой налогоплательщик, в том числе и не резидент и использовать ее можно каждый месяц (2.070,- крон в месяц); — если ваша супруга (супруг) не работает или же имеет низкий доход (до 68.000,- крон в год), вы можете использовать его базовую скидку в размере 24.840,- крон в год для снижения своего налога.
Данную скидку можно использовать только раз в году при подаче годовой декларации или же при перерасчете у своего работодателя (roční zúčtování záloh).
Условием использования скидки является совместное проживание супругов. Если у супруги(супруга) степень инвалидности (průkaz ZTP/P), скидка увеличивается в два раза. При подсчете дохода супруги (супруга) не учитываются пособия (по уходу за ребенком, материальная помощь государства, выплаты пенсии и др.); — инвалиды первой и второй степени могут снизить налог на 2.520,- крон в год (210,- крон в месяц), при третьей степени скидка увеличена до 5.040,- крон в год (420,- крон в месяц), в особо сложных случаях (průkaz ZTP/P) скидка составляет 15.140,- крон в год 1.345,- крон в месяц); — если вы студент, то можете снизить подоходный налог на 4.020,- крон в год 335,- крон в месяц).
Скидку можно использовать до достижения возраста 26 лет, в случае получения докторской степени — до 28 лет. Внимание, если вы во время летних каникул целый месяц работали или же были индивидуальным предпринимателем, за данный месяц вы не можете применить эту скидку для снижения налога; — государство всячески поддерживает семьи с детьми.
Уменьшение налога на прибыль: в чем цель и какие результаты приносит?
Уменьшить налог на прибыль можно 2-мя очевидными способами:
- Повысить расходы — их вы вычтете из дохода, тем самым уменьшим саму прибыль и, следовательно, снизив итоговый платеж в бюджет.
- Понизить доходы — чем меньше он будет, тем ниже налог на прибыль вы заплатите. Этот вариант весьма сомнительный. Мало кто из бизнесменов сознательно пойдет на слабую работу, которая будет приносить мизерный выхлоп от работы.
Оба способа могут быть связаны с нелегальными действиями, когда по факту бизнес весьма успешен, а на бумаге — огромные расходы и низкий доход.
Бухгалтеры и владельцы бизнеса изворачиваются для поиска и использования незаконных методов обмануть государство: ведение двойной (и даже тройной) бухгалтерии, создание подставных контрагентов, «печать» чеков с несуществующими затратами, «обнуление» кассового аппарата.
Выбор именно такой схемы действий — это азартная игра, которая может быстро раскрыться. Конец этой истории печален — проверка налоговой службы, которая влечет за собой штрафы, а в некоторых случаях приводит к дисквалификации действующих лиц и лишению свободы.
Способ первый: выбор системы налогообложения
Юрлица и индивидуальные предприниматели имеют право рассчитывать налоги по общей и упрощенной схеме, этот факт совсем не новый. Упрощенка дает ряд льгот:
- более простые формы бухгалтерской отчетности;
- отпадает надобность платить НДС, налоги на прибыль и имущество;
- возможность выбора между УСН6 и УСН15;
- уменьшение налоговой базы на стоимость приобретенного имущества в момент постановки на баланс.
Однако жесткие требования, которые применяют к предприятиям при переходе на УСН, ограничивают возможность пользоваться этой льготой. В этом случае вполне легально можно разделить бизнес на два отдельных юрлица. Так, можно выделить филиал в отдельную компанию, или часть работников перевести в другую фирму, взяв выполняемые ими работы на аутсорсинг. Полный список ограничений, которые запрещают переход на УСН, прописан в Ст. 346 НК РФ.
Способ третий: превратить наемных работников в агентов
Если в компании работают высокооплачиваемые работники, их можно перевести в статус наемных агентов, выполняющих работы по агентскому договору. При небольших зарплатах этот метод неэффективен, для крупных сумм разница по выплатам в ПФРФ, ФСС и ФОМС будет значительной. Если за работника предприятие отчисляет 30% сборов плюс 13% подоходного налога, то сам за себя индивидуальный предприниматель платит фиксированную сумму (чуть более 23000), плюс 1% с суммы доходов выше 300 000 руб. И налог на прибыль по УСП составляет всего 6%.
Используя эту возможность, компания получит возможность сэкономить до 20% от фонда заработной платы и уменьшить базу на размер платежей за оказание услуг. Еще одним вариантом является введение работников в состав учредителей, однако ГНИ очень не любит предприятия с большим количеством учредителей, законно подозревая попытку уменьшить расходы.
Способ четвертый: регистрация имущества в регионах с льготным режимом
Здесь надо быть аккуратным, так как НК предписывает использовать имущество в том регионе, где оно поставлено на учет. Однако эта проблема легко решается с помощью открытия отдельной компании, которая предоставляет собственность в аренду.
Естественно, что арендатором будет аффинированное лицо. В этом нет прямого противоречия Налоговому кодексу, однако такая схема так же не очень нравится инспекторам ГНИ.
Способ первый: выбор системы налогообложения
Юрлица и индивидуальные предприниматели имеют право рассчитывать налоги по общей и упрощенной схеме, этот факт совсем не новый. Упрощенка дает ряд льгот:
- более простые формы бухгалтерской отчетности;
- отпадает надобность платить НДС, налоги на прибыль и имущество;
- возможность выбора между УСН6 и УСН15;
- уменьшение налоговой базы на стоимость приобретенного имущества в момент постановки на баланс.
Однако жесткие требования, которые применяют к предприятиям при переходе на УСН, ограничивают возможность пользоваться этой льготой. В этом случае вполне легально можно разделить бизнес на два отдельных юрлица. Так, можно выделить филиал в отдельную компанию, или часть работников перевести в другую фирму, взяв выполняемые ими работы на аутсорсинг. Полный список ограничений, которые запрещают переход на УСН, прописан в Ст. 346 НК РФ.
Способ четвертый: регистрация имущества в регионах с льготным режимом
Здесь надо быть аккуратным, так как НК предписывает использовать имущество в том регионе, где оно поставлено на учет. Однако эта проблема легко решается с помощью открытия отдельной компании, которая предоставляет собственность в аренду.
Естественно, что арендатором будет аффинированное лицо. В этом нет прямого противоречия Налоговому кодексу, однако такая схема так же не очень нравится инспекторам ГНИ.