Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Налоговый вычет и его особенности.
Налоговым вычетом называется частичный возврат налога, перечисленный с доходов физического лица. Согласно законодательству, с каждого работающего россиянина ежемесячно удерживается 13% с заработной платы. Сюда не входит часть дохода в виде алиментов. Те, кто стал владельцем жилой недвижимости, вправе получить назад возврат НДФЛ при покупке квартиры или определенный период его не перечислять.
Перечень необходимых документов
Желающие получить возмещение подают в инспекцию требуемые законодательством документы для налогового вычета за квартиру:
- Удостоверение личности. Обычно в ИФНС требуют паспорт или временное удостоверение.
- Справка, подтверждающая факт полученных доходов (2-НДФЛ) за год оформления возврата. К примеру, если заявление подается в 2019, но вычет проводится за 2017, то подтверждение приносится за 2017 год. При смене за период нескольких мест работы, следует запросить справки во всех организациях, с которыми гражданин состоял в трудовых отношениях.
- Заявление о предоставлении льготы. В нем прописываются банковские реквизиты, куда перевести деньги.
- Договор купли-продажи с кадастровым номером или участия в ДДУ.
- Подтверждение уплаты денег за недвижимость – выписки, расписка, квитанции.
- Заверенная копия выписки из ЕГРН.
- Оригинал декларации по форме 3НДФЛ.
Если покупка совершена в браке, то в ИФНС необходимо предоставить заявление о распределении возмещения между супругами.
Сумма имущественного вычета
Расчет осуществляется из совокупности затрат на приобретение недвижимого имущественного и погашения процентной надбавки. При этом учитываются договора с финансовой организацией, участвующие в программе рефинансирования. Особенности расчета:
- возврат 13% от общей суммы целевых затрат по приобретению недвижимости;
- величина выплат не может превышать сумму налогового сбора с заявителя за предшествующий расчетный период;
- максимальный размер вычета регламентируется нормативными актами РФ и не превышает установленный лимит.
На основании п. 3 ст. 220 НК РФ, сумма выплат по целевому назначению приобретения недвижимости не превышает 2 млн. рублей. Размер вычета по ипотечным процентам рассчитывается в пределах 3 млн. рублей. При разделении выплат между собственниками помещения сумма распределяется между ними в равных долях. Сумма выплат по ипотечным процентам подлежит возмещению в полном объеме.
6. Что еще полезно знать
- Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
- Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
- При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.
С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.
Расходы на новое строительство либо приобретение жилья
Под расходами на приобретение недвижимости понимаются следующие расходы:
- на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, или доли (долей) в них в готовом доме, либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
- на приобретение строительных и отделочных материалов;
- на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
- на работы по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Расходы на отделку, достройку и подключение к сетям можно принять для применения налогового вычета только в том случае, если в договоре купли/продажи квартиры или жилого дома было указано, что строительство приобретаемого дома не завершено, а квартира продается без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Bce, чтo нe вoшлo в yкaзaнный пepeчeнь, нe может быть включeнo в pacчeт нaлoгoвoгo вычeтa. Pacxoды нa пepeплaниpoвкy, pacxoды нa пoкyпкy caнтexники и инoгo oбopyдoвaния нe пoдлeжaт включeнию (письмо Минфина России от 24 августа 2010 г. № 03-04-05/9-492, письмо ФНС России от 6 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5392@). Ecли yкaзaть иx в дeклapaции, тo в вычете будет oткaзaнo. В итоге пpидeтcя пepeoфopмлять дeклapaцию и пoдaвaть нa вычeт внoвь.
Где можно получить вычет
Получить имущественный вычет можно двумя способами:
- у работодателя (работодателей) — до окончания налогового периода при условии подтверждения у инспекции права на вычет. В этом случае получение вычета представляет собой выплату заработной платы без удержания 13 процентов НДФЛ с месяца, в котором сотрудник принесет подтверждение из инспекции.
Какая сумма налоговый вычет за квартиру
В текущем году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей (13 % 260000 рублей).
При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей.
Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.
Условия для получения вычета при покупке квартиры
Получение имущественного налогового вычета возможно только при соблюдении ряда условий:
- Право на возврат налогов в виде вычета приобретают только резиденты РФ. К таковым относят лица, которые проживают на российской территории более половины календарного года.
- Гражданин понес фактические расходы на строительство или при покупке жилья и может подтвердить данный факт документально. Если квартира была приобретена в порядке наследования или по договору дарения, получить налоговый вычет невозможно.
- Договор купли-продажи был оформлен не между близкими родственниками.
- Претендент на оформление вычета может предъявить правоустанавливающие документы на приобретенный объект недвижимости, в которые он внесен в качестве владельца.
- Правом на вычет за покупку квартиры можно воспользоваться лишь единожды. Но если он не использован полностью, остаток допустимо перенести на следующую сделку.
Документы для подтверждения расходов
Получить налоговый вычет может только лицо, реально израсходовавшее денежную сумму на покупку недвижимости. Этот факт надлежит подтвердить документально.
В качестве доказательств можно представить:
- расписку в получении денежных средств. Нужно проследить, чтобы она была написана продавцом от руки. Отпечатанный вариант могут не принять в качестве подтверждения. В документе должна быть указана переданная сумма (цифрами и прописью), время и место проведения расчета, основные сведения о сторонах сделки (ФИО, адрес, реквизиты паспортов);
- договор купли-продажи. Если в текст документа внесен пункт с указанием выплаченной суммы, в качестве подтверждения можно использовать и его. Заверять у нотариуса не обязательно, но желательно. И лучше приложить к нему акт приема-передачи. Кстати, оформить его целесообразно, в первую очередь, для самого продавца на случай возникновения судебных разбирательств;
- банковские платежные документы. Это могут быть квитанции или выписки.