Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бесплатные юридические консультации». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Льготы при оплате государственного налога при вступлении в право наследования.
Есть определенные категории имущества, при получении в наследство которых налог не выплачивается (согласно статье 333.38 Налогового Кодекса РФ). Это такие категории, как:
- недвижимость, в которой наследники проживали вместе с наследодателем;
- банковские вклады;
- вознаграждения, полученные за авторское достояние;
- пенсия и льготные выплаты;
- страховка, которая выплачивается согласно договору личного или имущественного страхования;
- выплаты, которые осуществляются в случае гибели застрахованного лица при несчастном случае на месте его работы, за счет работодателя;
- выплаты военнослужащим, которые застрахованы по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.
Процесс регистрации права собственности на наследство
За регистрацию полученного в наследство имущество, выплачивается установленный государственный налог (согласно ст. 333.33 НК РФ) в таких размерах:
- 350 рублей – за землю;
- 2000 рублей – за регистрацию права собственности на недвижимость + 350 рублей – за внесение изменений в записи ЕГРН;
- 200 рублей – за долю в квартире;
- 350 рублей – за внесение изменений в техпаспорте о владельце транспортного средства.
Хоть за наследство не нужно уплатить налог, но сам процесс оформления и регистрации прав на наследство может потребовать немалых затрат.
Выводы
Налог на наследство с 2006 года в России не взыскивается. Однако, в связи с принятием наследства, у налогоплательщика возникают обязательства по уплате ряда других налогов. Оформление наследственных прав через нотариуса и регистрация прав на имущество в имущественно-регистрационных учреждениях связано с уплатой госпошлины. Доход наследника от полученного им наследства в некоторых случаях облагается НДФЛ. Кроме того, став собственником земли, недвижимости или автомобиля, наследник становится плательщиком налогов на имущество соответствующих видов.
Кто освобождается от уплаты госпошлины?
Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:
- Не достигшие совершеннолетнего возраста;
- Недееспособные;
- Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
- Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.
Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.
Облагается ли налогом имущество полученное по наследству
Родственники часто интересуются, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников, и каков его размер. В июле 2005 года ФЗ № 78 были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ), согласно которым этот налог был упразднен. Правка была закреплена п. 18 ст. 217 НК, и с этого момента из базы к налогообложению были исключены следующие виды наследуемого имущества:
- на недвижимость;
- на землю;
- на транспорт;
- на банковские депозиты.
Пунктом 18 ст. 217 НК РФ также были определены случаи, когда с правопреемников взимается налог на наследуемое имущество:
- вознаграждения авторам научных, литературных трудов;
- оплата за написание произведений искусства;
- патенты на изобретения и промышленные образцы (модели).
Такое наследство отнесено законом в состав налоговой базы НДФЛ (налога на доходы физлиц) и облагается по ставке, действующей на момент вступления в наследство. В 2020 году НДФЛ составляет 13%.
Размер налога без завещания
Государственная пошлина состоит из двух частей:
- за совершение нотариальных действий – оплачивается преемником при обращении к нотариусу и оформлении первичных документов относительно открытия наследственного производства;
- за выдачу свидетельства о наследственном праве.
Сумма госпошлины рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов: к какой очереди наследников относится родственник, какова стоимость имущества.
Согласно ст. 333.24 НК РФ в 2020 году размер нотариального платежа (ГП за наследственное производство) составляет:
- заверение совершенного завещания – 100 руб.;
- вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
- меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.
Важно! Согласно ст. 333.24 НК РФ для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг.
Размер налога по завещанию
Размер государственной пошлины при получении наследства по завещанию не отличается от суммы, обязательной к выплате при наследовании по закону. Оплате подлежат услуги нотариуса (фиксированная сумма) и процент от стоимости имущественных средств: для наследников 1, 2 очередей — 0,3 % стоимости имущества, но в пределах 100 тыс. руб., для других очередей — 0,6% в пределах 1 млн руб.
Если преемников несколько, то госпошлина должна быть оплачена каждым из них. Реквизиты на оплату дает нотариус. Платеж вносится наличными в кассу банка или безналичным переводом до совершения нотариальных действий.
Налог на наследство близких родственников должен быть оплачен в течение 6 месяцев от даты открытия наследственного производства. В случае нарушения сроков оплаты по уважительной причине необходимо обращаться в суд с заявлением о восстановлении и указанием причин просрочки.
Налог (госпошлина) при вступлении в наследство на квартиру
Какие налоги платятся при вступлении в наследство? Такой вопрос – один из распространенных при оформлении вступления. Прямого налога на полученное имущество после смерти близкого человека нет. Но определенные расходы со стороны приемников будут.
Первое, на что нужно выделить средства – это работа нотариуса, запросы и получение необходимых документов. Как правило, за каждый бланк вам нужно оплатить от 100 до 300 рублей. Самый существенный вид расхода – это оплата государственной пошлины за получение свидетельства о наследстве.
Налог с гонорара
Доставшийся в наследство гонорар за созданные завещателем художественные произведения, или производственные модели облагается налогом в размере 13%. Наследник, получивший данное вознаграждение, обязуется рассчитать сумму платежа и сдать декларацию в налоговую службу до 30 апреля последующего года. Сама налоговая выплата должна быть погашена до 15 июля будущего года. Данные сроки актуальны и для других видов налогообложения.
Когда нужно и не нужно платить налоги
Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:
- Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
- услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
- уплата государственной пошлины.
- Когда нужно платить налоги.
Оформить декларацию и заплатить налоговые платежи потребуется не только при получении в наследство различных авторских платежей, но и в отношении перешедших в пользование материальных объектов:
Земельные участки
Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли.
Автомобили
После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог, размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.