Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько высчитывают подоходный налог если двое детей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
НСЛ в 2019 году: рассчитываем правильно.
Считается налоговый вычет на каждого ребенка. В отношении первых двух чад устанавливается один лимит, на третьего и последующих деток применяется повышенная сумма. В некоторых случаях задействуется двойной тариф. Сумма вычета сокращает размер налогооблагаемой базы.
Если решение принимается положительное, то в первый раз по истечении 2, а то и 3 месяцев, обратившийся получает выплату пособия за этот период.
Региональный прожиточный минимум ежемесячно оглашается властями посредством официальных сайтов или СМИ.
Пособия по отпускам, начавшимся до 01.01.2018, нужно дотянуть до проиндексированной суммы, т.к. расчет из МРОТ дает меньшую сумму.
Алгоритм оформления скидки на подоходный налог
Безработным женщинам в 2019 г. при рождении ребёнка платят 655,49 руб. в расчете на 1 месяц (почти на 25 руб. побольше по сравнению с прошлым годом).
Пoдпунктом 169.1.2 cт. 169 Налогового кодекса oпределено, что налогоплательщик, который cодержит двух или больше детей вoзрастом до 18 лет, имeет право на уменьшение cуммы общего месячного облагаемого нaлогом дохода, получаемого от oдного работодателя в виде зарплаты (учитывая нормы абзаца пeрвого пп. 169.4.1 yказанной статьи Кодекса), на cумму НСЛ в размере 100% cуммы льготы, определенной пoдпунктом 169.1.1 cт. 169 в расчете на кaждого такого ребенка.
Размер НСЛ напрямую зависит от размера прожиточного минимума для трудоспособного лица (в расчете на месяц), установленного законом на 1 января отчетного налогового года.
Минфин разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида
Размер льготы определяется двумя факторами: минимальной зарплатой и прожиточным минимумом. С 1 января 2019 года ежемесячная зарплата стартует от 4173 грн, почасовая оплата труда ― от 25,13 грн. Прожиточный минимум ― 1921 грн. Из чего следует, что воспользоваться НСЛ могут граждане, чья зарплата не превышает 2690 грн, если в семье один ребенок. Если два, то предельный размер дохода будет равен 5380 грн (2690 грн х 2), три ― 8070 грн (2690 грн х 3).
Пособие на детей до 1,5 лет. Это ежемесячное пособие его выплачивают по месту работы матери. Величина составляет 40% от среднего заработка, рассчитанного за последние 2 года.
Подпунктом 169.3.1 cт. 169 Налогового кодекса oпределено, что в случае, eсли плательщик налога имеет пpаво на применение НСЛ пo двум и более основаниям, yказанных в п. 169.1 этoй статьи, применяется oдна налоговая социальная льгота нa основании, которое предусматривает eе наибольший размер, при yсловии соблюдения процедур, oпределенных пп. 169.4.1 этoй статьи, кроме случая, пpедусмотренного пп. «б» пoдпункта 169.1.3 этой статьи, согласно которым НСЛ дoбавляется к льготе, определенной пoдпунктом 169.1.2 этoго пункта в случае, eсли лицо содержит двух или бoлее детей, в том чиcле ребенка-инвалида (или детей-инвaлидов).
Мамы, официально нетрудоустроенные, должны дополнительно предъявить оригинал паспорта и трудовой книжки, а также иметь страховой полис.
В случае, если заработная плата больше, чем 2690 грн. и нет других льгот, установленных НКУ, налоговая социальная льгота не применяется.
B таком случае отец мoжeт воспользоваться вышеуказанной нормой и к его доходу может быть пpименена налоговая социальная льгота на детей.
Алгоритм оформления скидки на подоходный налог
Для получения льготы и консультирования по данному вопросу необходимо обратиться в бухгалтерию предприятия. Если скидка положена, нужно написать заявление. Потребуются документы, которые подтверждают право особы на налоговую скидку. В частности, свидетельство о рождении ребенка. Если такового нет, можно подать документ, подтверждающий отцовство.
Основания предоставления детских вычетов
Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый вычет (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Как долго предоставляется вычет в течение года
Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей. С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.
При этом в общей величине дохода не учитываются доходы в виде дивидендов.
Консультация юриста бесплатно
Похожие вопросы
Какой % налога должны снять, если имеются двое несовершеннолетних ребенка
Имеет ли право на отпуск в летнее время муж, если в семье двое несовершеннолетних детей?
Можно ли не отрабатывать две недели, если есть двое несовершеннолетних детей?
Могу ли я купить дом в рассрочку, если собственники — двое несовершеннолетних детей?
Отсрочка от армии, если отец является инвалидом 2 группы и в семье двое несовершеннолетних детей
Заявление на получение
Для оформления налогового вычета работающий в своей организации гражданин обязан обратиться в бухгалтерию своей фирмы и предоставить документы, подтверждающие его право на получение данной выплаты в соответствии пунктом 3 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации. Основным документом, помимо самого заявления, при этом является свидетельство, подтверждающее дату рождения вашего ребенка, по которому вычисляется его возраст.
В качестве примера рассмотрим вот такой образец заявления для получения рассматриваемого налогового вычета:
Если ребенок гражданина обучается по очной форме обучения и не достиг 24 лет, то работающий гражданин обязан ежегодно подтверждать в бухгалтерии своей организации данный статус ребенка путем предоставления справки о том, что он продолжает обучение в учебном заведении.
Если родители ребенка находятся в разводе, но родитель участвует в его жизни и воспитании путем отчисления алиментов, то в таком случае этот родитель также имеет право на налоговый вычет, а уплачиваемые алименты являются подтверждающим фактором необходимости данного налогового вычета (в соответствии с письменным разъяснением Министерства финансов от 11.10.2012).
Подтверждение права на вычет
Вычет предоставляется по месту работы родителя. Для того чтобы его получать, необходимо:
- посетить бухгалтерию;
- написать заявление на имя руководителя с просьбой о предоставлении стандартного вычеты;
- приложить копию свидетельства о рождении ребенка или его копию его паспорта, а если ребенок учится, то справку из учебного заведения.
Начальство не имеет права отказать своему работнику. Если родитель является индивидуальным предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения (то есть, он сам за себя платит 13% от своих доходов), то у него также есть право на вычеты по НДФЛ в 2019 году на ребенка.
Если же ИП применяет один из специальных режимов налогообложения, то права на вычет на ребенка в 2019 году он не имеет, так как не платит подоходный налог.
Примеры расчёта
Пример 1. У родителя 2 детей. Он официально трудоустроен с окладом 48 тысяч рублей, поэтому может экономить на подоходном налоге полные 7 месяцев в году, пока сумма вычета не достигнет 350 тысяч рублей. Ежемесячно он будет экономить (1 400 + 1 400) * 13% = 364 рубля. А поскольку право на вычет имеют оба родителя, то сумма экономии на семью каждый месяц составит 728 рублей.
Пример 2. Условия те же, только детей в семье 4. Сумма льготы будет равна (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) * 13% = 1 144 рубля у каждого родителя. У обоих будет выходить экономия 2 288 рублей в месяц.
Пример 3. В семье 3 детей – 20 лет, 15 и 6 лет. Родитель получает заработную плату в размере 58 000 рублей. Старший ребенок в ВУЗе не обучается, он работает. Поэтому на старшего отпрыска льготы уже не положены, на второго можно оформить в размере 1 400 рублей и на третьего – 3 000 рублей. Родитель будет получать экономию в размере (1 400 + 3 000) * 13% = 572 рубля в течение полугода.
Пример 4. Сотрудник П. получает заработную плату в размере 35 000 рублей, у него есть дети:
- 21 год – студент ВУЗа по очной форме;
- 19 лет – студент ВУЗа по заочной форме;
- 17 лет – школьник, который имеет инвалидность;
- 12 лет – ребёнок – инвалид;
- 5 лет – ребёнок ходит в ДОУ.
Сумма вычета будет предоставлена в следующем порядке:
- 21 год – 1 400 рублей;
- 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
- 17 лет – 12 000 рублей;
- 12 лет – 12 000 рублей;
- 5 лет – 3 000 рублей.
При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 12 000 + 12 000 + 3 000) * 13% = 3 692 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.
Виды детских пособий
К «детским» пособиям принято относить выплаты, касающиеся рождения детей. Список таких выплат содержится в Федеральном законе от 19.05.95 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» (далее – Закон № 81-ФЗ). Чаще всего работодателям приходится сталкиваться с расчетом и выплатой следующих видов «детских» пособий:
- пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности;
- единовременное пособие при рождении ребенка;
- ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- пособие по беременности и родам.
Перечисленные виды пособий выплачивает своим сотрудникам работодатель. При это на выплаченные социальные пособия можно уменьшить страховые взносы в ФСС или получить из фонда необходимое возмещение.
Пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности
Данное пособие полагается выплачивать один раз (то есть, единовременно). Получить его должны женщины, которые:
- встали на учет в медицинских учреждениях в срок до 12 недель беременности;
- имеют право на пособие по беременности и родам (ст. 9 Закона № 81-ФЗ).
Это пособие с 1 февраля 2019 года полагается выплачивать в новом размере – 655,49 р. рублей. Однако возможна спорная ситуация.
Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры лимиты
Детскую льготу физлицо может получить в различных размерах. Есть два независимых друг от друга обстоятельства, влияющих на оформление:
- Какой ребенок по очередности.
- Имеет ли он инвалидность.
Обычно «детская» льгота зависит только от очередности детишек. Если же есть инвалидность, то родители или иные физлица вправе получить вычет сразу по двум причинам. Подробнее о размерах льгот читайте в таблице 1.
Таблица 1. Вычет на ребенка в 2019 г.
| Ситуация и очередность детей | Для родителя, его мужа (жены), усыновителя | Для приемного родителя, его мужа (жены), попечителя, опекуна |
| Первый | 1400 | 1400 |
| Второй | 1400 | 1400 |
| Третий и следующие | 3000 | 3000 |
| Инвалид 1 или 2 группы | 12 000 | 6000 |
Налоговым кодексом установлены не только стандартные «детские» налоговые льготы, но и льготы на взрослых, а также социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные льготы. По каждому из видов льгот определены лимиты по сумме дохода, основания для назначения, список подтверждающих документов и т.д.
Кроме того, льготы могут «накладываться» одна на другую, когда сотрудник в одном и том же году оформляет, например, стандартную, социальную и имущественную льготы. Все это создает трудности при расчете суммы налога с зарплаты сотрудников.
Вот почему гораздо проще и удобнее рассчитывать зарплату автоматически – в программе БухСофт.
Программа БухСофт автоматически рассчитает зарплату, сформирует всю «первичку», начислит НДФЛ и взносы, составит «зарплатную» отчетность и протестирует ее всеми проверочными программами ФНС, ПФР и ФСС. Рассчитать зарплату онлайн >>>
По заявлению на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец смотрите по ссылке.
Правила применения льгот
Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году могут получить только наемные работники, которые платят подоходный налог через своего работодателя. При этом существуют предел для вычета по НДФЛ на ребенка 2019.
Этой налоговой льготой можно пользоваться до тех пор, пока суммарный годовой доход не достигнет своего максимума – 350 тысяч рублей. Например, налогооблагаемый ежемесячный доход работника равен 45 тысяч рублей. Его годовой максимальный доход для применения вычетов по НДФЛ в 2019 году достигнет установленной отметки через полные 7 календарных месяцев.
До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году? Право на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году есть у родителей, чьи дети не достигли возраста совершеннолетия. Но если ребёнок поступил в ВУЗ на очное отделение и продолжает успешно учиться, то получать льготу можно, пока студент получает высшее образование или ему не исполнится 24 года.
Законное право на экономию средств имеют:
- родители;
- официальные усыновители;
- опекуны;
- попечители.
Документы должны подтверждать факт возникновения права на вычет. Это может быть решение о назначении опекуна или же документ о рождении малыша. Но родитель / опекун / попечитель, претендующий на льготу, должен быть в этом документе бумаге указан.
Размер налоговой льготы:
Пункт 169.1.3 «б» НКУ гласит, что каждый плательщик налога, который содержит ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, имеет право на налоговую социальную льготу (НСЛ) в размере, равном 150 % суммы базовой льготы, определенной п.169.1.1 НКУ, в расчете на каждого такого ребенка.
Согласно п.169.1.1 НКУ, любой плательщик налога имеет право на налоговую социальную льготу в размере, равном 50 % размера прожиточного минимума для трудоспособного лица (в расчете на месяц), который установлен Верховной Радой Украины на 1 января отчетного налогового года.