Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на детей в гражданском браке в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Как предоставлять стандартные «детские» вычеты родителям, не состоящим в браке.
К заявлению должны быть приложены: — ксерокопии свидетельства о рождении ребенка и паспорта сотрудника, в котором отсутствует отметка загса о регистрации брака; — документ, подтверждающий то, что ребенок находится на обеспечении одинокого родителя (например, справка с места жительства о совместном проживании ребенка с родителем, решение суда о месте жительства ребенка).
Такая точка зрения подтверждена письмом Минфина России от 09.06.07 № 03-04-07-01/117. Это письмо представляет собой ответ на официальный запрос ФНС России. Поэтому при проверках налоговые инспекции будут придерживаться изложенной в нем позиции.
Порядок предоставления детского вычета для многодетной семьи
Рассмотрим на примере, как надо рассчитать налоговые вычеты на детей в случае, если в семье несколько детей. Допустим, старший ребенок, которому исполнилось 23 года, учится на дневном отделении в техникуме, второму ребенку исполнилось 20 лет и он нигде не учится, а работает. Третьему и четвертому ребенку исполнилось по 10 и 5 лет. В каком размере их родителям работодатель обязан предоставить стандартный вычет?
На первого ребенка размер вычета будет составлять 1400 рублей. Пусть ему уже более 18 лет, но он учащийся на дневном отделении. Налоговый кодекс нам разрешает получать вычет на детей-студентов очной формы обучения до 24 лет.
На второго ребенка стандартный вычет не положен, потому что ему уже исполнилось 20 лет и он не учится, а, напротив, уже сам работает.
На третьего и четвертого ребенка налоговый вычет будет предоставлен в размере по 3000 рублей на каждого.
Обратите внимание, тот факт, что второй ребенок “выпадает” из списка детского вычета, его “очередь” второго ребенка не переходит к младшему (третьему ребенку).
Как оформить вычет через работодателя
Для решения рассматриваемой задачи родителю, решившему воспользоваться правом на двойной вычет на ребенка и имеющему данное право, нужно:
- Предоставить в финансовый отдел своей фирмы-работодателя:
- заявление о желании получить соответствующий вычет;
- свидетельство о рождении ребенка, за которого оформляется вычет;
- справку из учебной организации (для детей старше 18 лет).
Заявление в финансовый отдел может быть составлено в свободной форме, но имеет смысл все же уточнить у специалистов бухгалтерии то, какую форму документа желательно при этом использовать, а также то, какие формулировки уместны в заявлении.
Можно ли предоставлять вычет на ребенка обоим родителям
- Ребенок-инвалид также имеет право проезда к месту своего лечения раз в год, если законодательством не установлены другие льготные условия.
- Все названные выше льготы распространяются на сопровождающих инвалида первой группы и актуальны для детей-инвалидов.
- Помните, что для детей-инвалидов и их сопроводителей может быть предоставлено право проезда к месту лечения в автобусе пригородного и междугородного маршрута.
В этом случае право на удвоенный вычет одинокий родитель получает только после решения суда о признании второго родителя пропавшим.Что нужно, чтобы написать заявление? Чаще всего работодатель не перекладывает заботы о получении налогового вычета на плечи работника, а работает с налоговой инспекцией самостоятельно. От работника требуется предоставление основных документов:
Налоговый вычет на детей: о чем не знают родители
Налоговый вычет на ребенка начисляется обоим родителям, однако, существует вариант, при котором один из них может переуступить право на вычет второму. Такая мера может быть полезна, если годовой доход одного из родителей приближается к отметке в 280 тысяч рублей, после чего, как говорилось выше, выплаты прекращаются.
Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности
До 1 января 2014 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет. Однако, с 1 января 2014 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно (в пропорции иной, чем основной) (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106). Соответственно, по своему желанию (и вне зависимости от распределения основного вычета) супруги могут распределить вычет по процентам в любой пропорции (например, 50/50, 0/100), подав в налоговую инспекцию Заявление о распределении вычета.
Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми
При покупке жилья в общую собственность с ребенком/детьми, родители могут получить вычет по долям детей. Подробнее все особенности получения налогового вычета за детей были рассмотрены нами в отдельной статье: Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья.
Пример вычета для одинокого родителя
Если гражданин по тем или иным причинам не оформил льготную скидку в предыдущий налоговый период, то задекларировав доход в текущем году по форме 3-НДФЛ, налогоплательщик может вернуть недополученную скидку.
В 2018 году для единственного родителя стандартные льготы рассчитываются по следующей схеме.
Законодательство
Регламентирует данный вопрос статья 218 НК России. Понятие и особенности такого статуса регламентирует постановление правительства в различных вариациях.
Пособия и льготы
Все граждане имеют право на получение федеральных и региональных пособий при рождении ребенка.
Предусматриваются выплаты Постановлением правительства № 816. В нем же прописано, что рассчитывать на получение выплат могут и граждане с малым достатком, а не только матери–одиночки.
Кому положен налоговый вычет?
Чтобы иметь право получать вычеты на ребенка, родители должны соответствовать следующим критериям:
- иметь постоянное место работы;
- иметь доходы, облагаемые в соответствии с российским законодательством налогом 13%;
- находиться на российской территории минимум 181 день в течение года.
Кроме того, существует лимит дохода, при достижении которого с начала года вычет на ребенка перестают предоставлять. На сегодняшний день он составляет 350 тысяч рублей.
При соблюдении предыдущих пунктов получить вычет на ребенка могут следующие лица:
- родители, а также их супруги;
- лица, усыновившие ребенка;
- граждане, являющиеся опекунами, а также попечителями;
- приемные родители и их супруги.
Получается, что налоговый вычет на детей могут оформить взрослые люди, которые обеспечивают их. Не стоит забывать, что законом при этом выделяется большое количество нюансов.
Например, родители ребенка развелись, он живет с матерью, а также с ее новым мужем. Отец при этом платит алименты (это документально подтверждено). Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей получают сразу 3 взрослых: непосредственно родители детей, а также супруг того из них, с кем дети проживают.
Пошаговая инструкция: как получить налоговый вычет на детей в 2020 году
Традиционно, чтобы оформить налоговый вычет на ребенка, обращаться в налоговую не требуется. Вся процедура осуществляется через налогового агента, в качестве которого выступает работодатель. Чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка, необходимо пошагово осуществить следующие действия:
- При трудоустройстве достаточно предоставить заявление, подтверждающее намерение получать вычет, а также необходимые документы. Если гражданин трудится по совместительству в нескольких организациях, предоставление налогового вычета на ребенка происходит лишь в одной.
- Когда работодатель оформит вычет, сотруднику будут выдавать на руки большую сумму, чем раньше. При этом увеличение составит 13% от положенного размера вычета.
Существует ряд ситуаций, когда оформить вычет можно и через ИФНС. Чаще всего их два:
- работодатель по каким-либо причинам не предоставил вычет;
- гражданин получил доход, от лиц, которые налоговыми агентами не являются (покупателей имущества, арендаторов) и оплатил с него налог 13%.
При оформлении через налоговые органы схема предоставления вычета отличается от той, которая используется при оформлении через работодателя. В ИФНС необходимо обращаться, когда закончится год. Возмещение будет выплачено по окончании всех необходимых проверок одной суммой на счет.
Нюансы реформ 2012 года
В 2012 году был рассмотрен и утвержден в суженном формате перечень близких родственников, при покупке квартиры у которых, налоговая льгота не предоставляется.
Если муж планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры супруги или наоборот, следует учитывать, чтобы продавцом помещения не оказались родственники с их стороны (свойства родства). Наглядно такие ситуации можно рассмотреть в представленной таблице.